收支管理制度
西建乡中心学校
一、财务机构岗位责任制
根据国家有关的会计法规,结合单位内部管理的需要,建立相应的财务机构,配备会计、出纳、财务主管(办公室负责人兼任)各一名,制定职责分明的岗位责任制。并在财务机构内部建立必要的内部牵制制度会计回避制度:出纳以外的人员不得经管现金、有价证券和票据,出纳人员应做好现金日记账和银行存款日记账的登记工作
二、货币资金管理制度
(一)现金管理业务:
1按照《现金管理暂行条例》的规定,明确现金开支范围。
2根据单位日常零星支出的需要支取现金,库存现金不得超过财政部门规定限额,大额支出必须通过银行转账方式支付。
3、会计与出纳人员要建立库存现金盘存制度,保证账实相符。
4、单位资金不允许公款私存或以存折储蓄方式管理。
(二)票据及有关印章的管理
1、加强与货币资金相关的票据的管理,票据的购买、保管、领用由办公室指派专人负责管理。做好登记记录,防止空白票据的遗失和被盗用
2、对办理支付款项所需的全部印章分开保管,如需印盖财务章、法人章必须经审批,并做好登记记录。
(三)大额资金支付业务
重大资金划转、结算(支付)事项,经领导集体研究决定后,以银行转账方式支付。
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