第一章 总论„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„.. 一 二
1
、
项
目
概
况
„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„...1
、
项
目
提
出
的
背
景
„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„..4
第二章 项目建设的必要性和可行性„„„„„„„„„„„„„„..
. 8
一、项目建设的必要性 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„8 二、项目建设的可行性 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„9 第
三
章
市
场
需
求
预
测
与
建
设
规
模„„„„„„„„„„„„„„„...11
一、市场需求预测„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„11 二
、
产
品
销
售
方
式
„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„..16
三、建设规模 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„.„„24 第
四
章
厂
址
选
择
与
建
设
条
件„„„„„„„„„„„„„„„„.„..27
一、厂址选择 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„.27 二、建设条件 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„.„33 第
五
章
工
程
技
术
方
案„„„„„„„„„„„„„„„„„„.„„..37
- 1 -
一 二
、生产技术方案
„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„..32
、
生
产
方
法
和
工
艺
流
程„„„„„„„„„„„„„„„„.„„„..38 三
、
主
要
工
艺
技
术
参
数„„„„„„„„„„„„„„„„„.„„„..45
四.主要原材料、燃料、动力消耗指标„„„„„„„„„„„.„„„.45 第六章 建设方案„„„„„„„„„„„„„„„„„„„.„„„. 一
46
、
总
平
面
布
置„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„.„„..46 二
、
厂
内
外
运
输„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„.„„..47
三、仓贮与堆场方案„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„..47 四、土建工程 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„.48 五、给水工程 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„.50 六、排水工程 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„.51 七、供电工程 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„.45 八
、
供
热
工
程„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„.„..47 九 十
、化验
„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„.„..52
、
- 2 -
消防
第
„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„...53 七
章
环
境
保
护
与
安
全
卫
生„„„„„„„„„„„„„„„„.„..54
一、环境保护 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„.„54 二、劳动安全与工业卫生 „„„„„„„„„„„„„„„„„„.„56 三、消防 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„57 第八章 节能 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„.58 第
九
章
企
业
组
织
和
劳
动
定
员„„„„„„„„„„„„„„„„.„..62
一、企业的组织形式 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„62 二、企业管理 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„.62 三
、
定
岗
与
定
员
„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„..63
四、职工来源 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„.59 五、人员培训 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„.„„„59 第
十
章
项
目
实
施
进
度
建
议„„„„„„„„„„„„„„„„„„..67 第
十
一
章
投
资
估
算
与
资
金
筹
措„„„„„„„„„„„„„„„„..68
一、编制依据 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„.68 二
、
投
资
估
算„„„„„„„„„„„„„„„„„„„.„„„„„..68 三
、资
- 3 -
金筹
措„„„„„„„„„„„„„„„„„„„.„„„„„..70 第
十
二
章
财
务
评
价„„„„„„„„„„„„„„„„.„„„„„..73 一
、
编
制
依
据„„„„„„„„„„„„„„„„„„„.„„„„„..73
二、销售收入、产品成本与销售税金„„„„„„.„„.„„„„„„.74 三
、
利
润
结
算„„„„„„„„„„„„„.„„„„„.„„„„„„.75 四
、
财
务
评
价„„„„„„„„„„„„.„„„„„.„„„„„„„.76
五、风险分析„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„77 第
十
三
章
项
目
建
设
效
益
分
析„„„„„„„„„„„„„„„„„...79
第十四章 结论„„„ „„„„„„„„„„„„„„„„„.„„„ 81
基本报表：
1、主要经济技术表 2、现金流量表 3、损益表
4、资金来源与运用表 辅助报表：
1、固定资产投资估算表 2、流动资金估算表
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3、投资计划与资金筹措表 4、固定资产折旧估算表 5、单位产品制造成本估算表 6、总成本估算表 7、销售收入与税金估算
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第一章 总论
一、项目概况
（一）项目名称
庆城县鑫淼农牧服务有限公司牛羊肉精深加工建设项目 （二）项目建设单位概况 1、项目建设单位及负责人
项目建设单位：庆城县鑫淼农牧服务有限公司 项目负责人： 胡长奎 (三)项目投资单位
项目投资单位：鑫淼农牧服务有限公司 法人代表：胡长奎 2、项目投资单位简介
庆城县鑫淼农牧有限公司创始于2014年，注册资本近300万元人民币，总资产达1000万元，是一家以农业为发展目标，实现绿色农产品基础化、形成，产，供，销一条龙服务，本公司坚持以发展为主线，以科学管理为重点，已达到农业增效，农民增收为目标，全面提高本公司综合实力，努力把本公司建设成为行业一流的先进企业，
2013年在白马乡南街成立农业技术服务社，为广大农户提供种植，养殖，果品生产技术，培训指导等服务，
2014年2月建设肉羊标准化养殖场，总占地面积84亩，建设面积48亩，年出栏肉羊8000千余只，并且带动农户681家，纳入社员384人，承包黄山2000余亩，种植苜蓿860亩，
2014年6月在白马乡南街建设农牧牛羊，猪，家禽等服务交友市场，占地面积12亩，整体解决了白马乡养殖户销售难的问题，经过近两年高速、稳定的发展，庆城县鑫淼农牧服务有限公司形成了以庆城
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县。白马乡为中心，辐射陕西，兰州，浙江，宁夏，华池，正宁，坏县，庆阳，合水，等十余个省、市、自治区的全国性战略布局。
为扩大经营规模，2015年公司决定在甘肃省庆城县，白马乡投资成立子公司——庆城县鑫淼农牧服务有限公司绿色天品羊肉加工承办此项目。
（三）项目建设地点
根据《食品卫生法》、《食品卫生标准》的要求，肉食品加工企业必须有良好的生产环境；厂区的地面、路面及运输等不应对食品的生产造成污染；生产、行政、生活和辅助区的总体布局合理,不得互相干扰和妨碍。考虑到肉食品加工基地的特殊性，厂址应选择在环境良好，无污染，交通方便，通信便捷，基础设施完善，外部建设条件较好的地区。本项目建于甘肃省庆城县城东西部，315国道以南，庆城县地税局东，厂区占地111.5亩，待宰育肥场占地500亩。项目生产、生活及办公室设施基础基本齐全,周围草场广阔，自然环境优越，方便广大牧民和牲畜经销商，减少运输费用。
（四）建设规模及内容
项目规划占地面积为111.5亩，呈正方形，东西长282.3米，南北宽约266米。项目总建筑面积88771.2平方米,其中牛羊肉加工车间24846.2平方米，办公楼及职工宿舍3100平方米，锅炉房、污水处理等配套设施425平方米，待宰牛羊圈400平方米，羊棚30000平方米、牛棚30000平方米。项目建成后,形成年屠宰牛羊肉20000吨的屠宰加工生产线一条。
建成规模2000亩的待宰育肥场以及相关配套设施，修建750平方米育肥暖棚80幢，2000平方米贮草棚及6000平方米晾晒场。建设15000亩饲草料基地，年产干草1.8万吨，充分利用县内10万亩的耕地8万吨秸秆资源，满足待宰育肥牛羊的需求。
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（五）项目建设期
本项目建设期19个月，自2014年12月开始，于2016年9月竣工验收。
（六）投资总额及资金来源
本项目总投资1500万元人民币，其中，建设投资700万元，流动资金500万元。
本项目总投资1500万元人民币，其中，企业自筹资金700万元，银行贷款600万元，政府借款200万元。
（七）可行性研究报告编制依据
1、甘肃省畜牧业“十五”规划和2015年远景目标规划 2、刚察县畜牧业“十五”规划和2015年远景目标规划 3、甘肃省统计局《统计年鉴》
4、农业部《关于加快西部地区特色农业发展的意见》 5、甘肃省委省政府关于良种繁育工程的有关意见 6、建设单位提供的其他资料 （八）可行性研究报告范围
1、对厂区规划方案、建设厂区进程、设备安装等进行研究。 2、确定生产规模、产品规划、工艺流程等。
3、调研产品市场、研究与之相配套的品牌化运作模式、物流配送方式等。
4、确定厂区设备的安装进程、日常维护等。
5、确定厂区部门、生产车间等机构设置及管理架构等。 6、估算项目总投资，提出资金筹措方式及来源。 7、测算项目投资效益，分析项目的抗风险能力。
二、项目建设背景
庆城县是环甘肃地区生态畜牧业建设的核心地区，全县共存栏牲
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畜102万头只（其中，牛18.35万头，羊82.16万只，马1.49万匹）。2014年，全县牛羊肉产量达到4.2万吨，绵羊毛产量1034吨，牛奶产量0.8万吨，畜产品加工原料充足、农牧区劳动力富裕、畜产品市场容量大，是该地区牛羊养殖规模最大的牧业县之一。但由于受传统生产经营观念制约，造成地区牲畜实际存栏数量过多，天然草地严重退化，投入产出比例不协调，农牧业综合生产效益不高。同时，由于缺乏畜产品加工龙头企业带动，畜产品加工尚未形成产业链，农牧产业化发展层次底，产品单一，产品增值率低等问题一直制约着畜牧业的快速、健康发展，使得农牧民在主导产业中增收空间狭小。
基于此，庆城县委、县政府经过充分调研、摸底、酝酿，结合全县农牧业现有资源和区域优势，按照省委、省政府确立的“发展生态畜牧业”和庆阳市委、市政府提出的“建设高寒现代畜牧业发展示范区”、“走集约化经营发展路子”的总体要求，提出了打造“庆城县生态畜牧业循环经济区”的发展思路，即将畜牧业经济按照工业化思维进行谋划，在国家扶持下全力建设“一个园区、六大基地”（生态畜牧业专业合作社畜产品加工扶贫产业园；草产业、绿色畜产品生产、羔羊育肥、良种繁育、畜产品加工物流、科技培训基地），以期通过调整优化畜牧业结构和产品区域布局，狠抓畜产品深加工，加快畜牧业生产主要环节的基地建设，引导农牧民改变传统的生产生活方式，加速实现省委、省政府全面推进生态畜牧业建设庆阳市委、市政府深入推进集约化经营的决定，进而推动农牧区经济科学发展、农牧业生产实现跨越发展、农牧民持续增收。
通过初期探索和实践，目前，农牧区集约化经营工作和“一个园区、六大基地”建设已初步取得了一些成效。
至此关键时期，国家相继出台了支持甘肃等省藏区经济社会发展若干意见、第二轮西部大开发等一系列惠民政策，特别是甘肃省对口支援
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庆城县政策的实施，为我们着力调整产业结构、转变经济发展方式带来了重大发展机遇。通过双方多次衔接沟通，鑫淼农牧有限公司计划投资约400万元重点扶持生态畜牧业循环经济等方面的建设，集中解决制约庆城县经济社会发展最突出、最紧迫的问题，着力培育庆城县自我发展能力，使得我们信心倍增，劲头更足。以此为契机，庆城县委、县政府提出以鑫淼农牧有限公司援建资金为产业投资，总投资1500万元在县城东南部新建牛羊肉精深加工项目，进行牛羊肉产业开发、肉类加工。
畜牧业是我县农牧区经济发展的支柱产业和农牧民增收的主要来源。畜牧业的发展，对推进现代畜牧业和社会主义新农村建设起着十分重要的作用。由于我县农牧业整体发展水平不均衡，优质畜产品基地建设落后，组织、引导、服务滞后，良种繁育体系建设薄弱，畜牧业内部结构不合理，畜牧业组织化、集约化、规模化、标准化、产业化水平不高，畜牧业技术推广体系薄弱等问题的存在，导致我县畜牧业总体发展层次较低，生产形势不容乐观，但我县丰富的饲草资源，优质的畜产品，良好的发展环境和优惠的政策等诸多有利条件也为畜牧业发展提供了广阔空间。因此，庆城县牛羊肉精深加工项目的建设，通过加工高质量的牛、羊肉系列产品加工、速冻系列、牛肉干、风干羊肉、手把肉等民族肉食品加工等业务，大幅度提高畜产品的附加值，尽可能延伸产业链。依托专业合作社面向牧户建立原料供应养殖基地，在加工营销环节将立足绿色、有机产品，瞄准国内外高端消费市场，全力打造国内外知名品牌，充分发挥龙头企业对畜牧业发展的带动作用，助推畜牧业快速健康发展，以此带动农牧民增收。
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第二章 项目建设的必要性和可行性
一、项目建设的必要性
1、有利于资源综合开发利用，发展循环经济
我国人口多、耕地少，养殖业一直存在着与人争粮的问题。而牛羊是草食家畜，能大量利用农作物秸秆及草地资源，并为人类提供优质的羊产品。因此，发展养牛羊既符合我国国情，又可充分利用自然资源。项目符合国家农业结构调整的产业政策。 2、带动当地经济发展，增加农牧民收入
该项目以当地的牛羊为原料，不仅可以解决农牧民卖牛羊难的问题，增加农牧民的收入可以带动当地畜牧业、运输、加工、及贸易等多行业的发展，加快产业链，增加附加值。从深层次讲，由于牛羊的深加工，可促进农牧民养殖积极性。 3、有利于保护和保持着良好的生态环境
公司在收购当地牛、羊资源的基础上，采取公司+农户模式发展本地及周边地区农区舍饲养羊，引进国外优质肉羊品种以及国内优良品种，使当地生态养殖进入一个良性循环阶段。
4、该项目属劳动密集型产业．增加社会就业
按项目规划需要用工580名，带动5000户农牧民养殖，有
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效地提供就业岗位，减轻国家就业负担，增加职工个人收入。在就业方面，企业优先考虑安排一些贫困农牧民子女就业，增加他们经济收入，促进关联产业发展，促进社会经济持续发展。项目建设对刚察县产业结构的调整和实施“再就业工程”有积极的推动作用，有利于繁荣城镇经济、增加农工和企业的收入，社会效益显著。同时，项目建设可带动畜牧养殖业、加工业、仓储、运输等产业的发展，对地区产业的发展有带动作用。
5、保障畜牧业长远发展的需要
大力发展畜牧业。努力实现生态效益和经济效益的统一。随着我国加入WTO的新形势下，迫切地要求我们抓住西部大开发的机遇，采取积极有效的措施，加大畜牧业结构调整，加大改革力度，提高科技含量，走现代化的畜牧业之路，做大做强畜牧业，使畜牧业成为一牧场经济增长的新亮点，从而带动一牧场经济和相关产业的快速发展，实现职工收入持续增长。
6、新形势下牛羊加工工作的需要
该项目的目的和任务一是促进农、林、牧发展生产。众所周知，农、林、牧生产在世界各国国民经济中占有非常重要的地位。发展牛羊屠宰加工要结合当地畜牧养殖的实际情况，抓住西部大开发的机遇，以市场为导向，以改革和科技进步为动力，按照现代化畜牧业的发展要求，迅速提高畜牧业整体水平，实现优质、高产、高效畜牧业。努力发展草原经济，提高市场竞争力，促进全民集体、个人共同发展，实现畜牧业质量和效益的统一。
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二、项目建设的可行性
1、具有良好的外部环境
中央实施西部大开发战略，为甘肃省带来了经济大发展的历史机遇。稳定发展畜牧业和加速发展畜产品加工产业是甘肃省加快经济发展的重要一环。省政府相继出台了一系列支持和加快畜产品的加工业发展的方针和政策。本项目符合国家和甘肃省的产业政策，也是政府特别支持的产业。为此，省委、省政府还专门成立了农牧业产业化领导小组及农牧业产业化规划协调办公室，并正在抓紧制定重点扶持农牧业产业化的优惠政策。农牧业产业化工作得到了各级政府的普遍重视支持。因此，该项目的建设具备了良好的外部环境。
2、拥有资源优势，原材料来源有保证
本项目所处的庆城县是甘肃省环湖重点牧区之一，草原辽阔，水草丰美，畜牧业历史悠久，以盛产藏系羊、牦牛而著称。全县草原面积1042万亩，可利用草地941.69万亩。改革开放以来，全县上下坚持以草业为主，不断加大投资力度，以牧户“五配套”建设为主，加强操场围栏、牛羊用暖棚、人畜饮水、饲草饲料基地建设，畜牧业稳定发展。2014年全县各类牧畜存栏102.18万头（只），其中：马1.49万匹、牛18.34万头、羊82.35万只。出栏各类牧畜48.74万头（只），出栏率为47.78%。每年可提供牛羊肉1.07万吨。项目区200公里内的周边县有坏县、合水县、华池县、正宁县等牧区，存栏总量达到383.22万头（只），其中牦牛41.69万头，年出栏13.42万头，羊341.53万只，年出栏160.62万只，合计年产肉4.29万吨。当地丰富的牛羊资源为项目的原料来源提供了可靠保证。
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第三章 市场供求分析及预测
一、市场预测及营销方案
（一）市场需求现状 1、国际市场供需现状
国际市场对牛肉需求不断增大，市场价格不断升高。据2005年FAO统计，牛肉价格为2633美元／吨，比2004年上涨4．78％，比10年前的1996年上涨51．23％。国际羊肉市场受不确定性因素影响相对较小，羊肉市场供给也在增加，但由于消费者对羊肉的需求也很旺盛，导致价格仍在高价位运行。
在国际市场，尽管牛肉市场仍然比较敏感，但牛肉市场的回复迹象也很明显。北美洲上一轮疯牛病的影响逐步减弱，消费者对牛肉的需求信心不断增强，国际市场牛肉价格也在走高。牛肉价格的强势鼓励国际市场牛肉产量的增长。国际牛肉市场的逐步恢复以及需求的稳步回升将共同导致国际牛肉贸易量的增长。但是，国际牛肉市场不确定性的影响最主要取决于一些大国的牛肉市场是否健康。国际羊肉市场受不确定性影响相对较小。预计羊肉市场在旺盛的需求带动下仍会在高价位运行，贸易量也会继续增加。
2、国内市场供需现状
随着我国经济的发展和人民生活水平的提高，人民的饮食结构发生了重大变化，对食品的个性化、多样化、时尚化要求进一步提高。在肉类生产结构中，牛羊肉由80年代中期的15％上升到2005年的35％。牛羊肉低脂肪、高蛋白，不仅是优质的肉类产品，而且是清真
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肉制品的主要原料。牛羊类肉制品消费在逐渐增加。
2014年我国牛羊生产继续保持稳定增长势头。据行业预计，今年牛、羊肉产量继续增长，养殖效益稳中有升，农民养殖积极性较高。据对全国470个集贸市场畜禽产品和饲料价格定点监测，从月度平均价格看，2014年1月全国牛肉平均价格33.73元/公斤，比上月上涨1.1%，同比上涨1.5%。河北、辽宁、吉林、山东和河南等主产省份牛肉平均价格为31.37元/公斤，比上月上涨0.8%；上海、浙江、福建、广东和江苏等省份平均价格为39.71元/公斤，比上月上涨0.1%。全国羊肉平均价格33.70元/公斤，比上月上涨1.9%，同比上涨2.9%。河北、内蒙古、山东、河南和新疆等主产省（区）羊肉平均价格31.78元/公斤，比上月上涨1.4%；上海、浙江、福建、江西和广东等省份平均价格38.36元/公斤，比上月上涨2.0%。从各周价格走势看，牛羊肉平均价格稳中略升，牛肉价格连续26周小幅上涨，累计涨幅4.5%；羊肉价格连续27周保持上涨势头，累计涨幅5.8%。 尽管牛羊肉价格存在季节性的波动，但价格年度间保持逐步上升的趋势。主要原因是，随着我国经济的快速发展及人口的不断增加，加上肉类消费结构的改善，对牛羊肉的需求在不断扩大，需求拉动使得牛羊肉价格持续走高。
自1980年以来，我国城乡居民人均肉类消费量逐年增加，已经达到了一个较高的水平。1980年，城乡居民人均肉类消费量为12.70千克，2000年达到20.22千克，增幅为59.2%。其中，城乡居民人均牛羊肉消费增长较快，城乡居民牛羊肉人均消费量从1980年的0.81千克增长到2008年的2.27千克，是1980年的2.8倍，年均增长3.8%；
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同时，随着居民家庭肉类消费量的增加，我国城乡居民人均肉类消费的内部结构也发生了很大变化。根据统计结果，1980年全国肉类消费结构是猪肉占87.6%，牛羊肉占6.4%，禽肉占6%，到2008年则是猪肉占65.4%，牛羊肉占9.5%，禽肉占25.1%，1980-2008年，猪肉比重下降了22.2个百分点，牛羊肉比重上涨了3.1个百分点，禽肉比重增长19.1个百分点。由此可看出，城镇居民人均牛羊肉消费占整个肉类的消费比例是不断增加的，1980年，城镇居民人均牛羊肉消费量占整个肉类消费量的7.19%，到2012年牛羊肉消费比例超过10%，达到11.21%，年均增长速度为1.6%；农村居民人均牛羊肉消费比例从1980年的5.71%增长到7.05%，年均增长0.8%。且城镇居民牛羊肉消费比例高于农村居民。虽然我国牛羊肉消费量还不到肉类消费总量的20%，但牛羊肉的消费比重在逐年上升，说明还有较大的发展潜力和调整空间。
国内市场，随着我国经济的快速发展，居民收入水平上涨伴随着膳食结构的改善，牛羊肉的消费将会逐步增高。加之各地政府不断通过多种方式，加大肉牛、肉羊生产的扶持力度，加快品种改良和技术推广，肉牛、肉羊发展空间不断扩大。预计我国肉牛、肉羊将继续保持稳定的发展态势。
3、甘肃市场
甘肃是全国五大牧区之一，有天然草原面积5.4 7亿亩，占全省土地总面积的5 0.4 6%，其中可利用草原面积4.7 4亿亩，占全国牧区半牧区可利用草原面积的1 4.4 3%。在这片平均海拔3 5 0 0米以上的原始半原始的高寒草原上，饲养量最大、分布最广的藏系绵
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羊和藏牦牛是青藏高原的特有品种，存栏数达2 4 0 0万头(只)，其中藏牦牛存栏数居全国第一位，占世界总存栏数的三分之一。近几年，甘肃牛羊肉市场的供销增长趋势明显。2014年，甘肃羊肉总产量8.85万吨，同比上涨2%，比1996年6.1万吨增长1.45倍；牛肉总产量8.1万吨，同比增长11.3%，比1996年的6.3万吨增加1.3倍。近年来，甘肃牛羊肉价格连年上涨，市场需求不断扩大，肉制品种类不断推陈出新，牛羊肉加工生产欣欣向荣。甘肃省牛羊肉价格持续高涨，主要源于牛羊肉质量好。甘肃省地处黄土高原，畜牧业生产主要是在海拔3000米以上，气候寒冷的牧区，牲畜生存的环境污染小，具有天然野味及低盐、低糖、低脂肪、高蛋白特点的牦牛肉和藏系羊肉，肉质优良，符合城乡居民日益提高的对绿色环保食品的认知及食用要求，备受消费者的青睐，导致甘肃省出售的牛、羊肉价格大幅度上涨。
“十一五”期间，甘肃省共向牦牛产区推广大通牦牛种公牛7900头，累计改良牦牛45万头；建立了6个藏羊本品种选育基地，共向藏羊产区推广种公羊1.38万只，累计选育藏羊100万只；累计改良肉羊31万只，继续强化细毛半细毛羊选育，累计选育425万只；通过农区畜用暖棚和规模养殖场建设项目拉动肉牛、肉羊规模养殖发展。全省牲畜改良面由2008年的115.23万头（只）提高到205.6万头（只），牛羊个体生产性能大幅提高，羊胴体重由15公斤提高到17.3公斤以上；全省通过认定的肉牛、肉羊规模养殖场达到49家。牛羊肉除满足本省城乡居民消费需求外，每年向省外销售约4万吨。
二、竞争优势和不利因素
（一）竞争优势
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1、当地已在周边农牧团场建立起稳定的牛羊活畜资源基地，有稳定的原料来源。
2、本项目以当地牛羊的特色资源生产纯天然、高品质的环保健康牛羊肉。随着牛羊肉产品得到消费者的青睐，市场需求激增。该产品在国际、国内有着极大的消费市场。
3、该公司采用产、供、销一体化经营管理，采用灵活多样的方在在内地和青海建立销售网络，通过这些销售网络，可缩短产品进入市场时间。
4、有当地政府的扶持政策。 （二）主要不利因素有：
1、甘肃省庆城县与内地市场运输距离较远，因此企业需在保质、保量的基础上，加强产品的深、精加工提高产品的附加值。应积极开拓市场，加强宣传力度。
2、内地牛羊养殖业的快速发展，大型牛羊屠宰加工企业的兴起。市场竞争更为激烈。
3、庆城县地处高寒牧区天然草地牛羊出栏主要集中在8至12月期间，而1月至7月期间则主要靠育肥基地出栏育肥牲畜。为了保障加工企业在全年能够平稳运行，能够有充足的出栏牛羊，项目规划在庆城县建立2000亩待宰育肥场，修建750平方米育肥暖棚80幢，2000平方米贮草棚及6000平方米晾晒场。建设15000亩饲草料基地，年产干草1.8万吨，充分利用县内10万亩的耕地8万吨秸秆资源，满足待宰育肥牛羊的需求。规划待宰育肥场在1-7月期间开展3期育肥出栏，每期收购育肥羊6万只，牛1.0万头，育肥3个月，三期育肥
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羊18万只，牛3.0万头，根据屠宰需要交替轮流出栏。加上庆城县及周边的迅速发展起来的育肥基地，每年可反季节出栏羊20万，牛2万头,完全能够满足项目加工的需要。
三、销售预测和销售方案
（一）销售预测
本项目投产后，形成屠宰加工羊60万只/年、屠宰加工牛6万头/年的生产规模，主要生产高档牛羊肉及制品，产品定位为国内中高端市场。经过技术经济分析及市场分析，该项目建成运行后市场需求量大、经济效益较好、生产成本低，具备了参与市场竞争的基本条件。 1、国际市场
国际市场高档牛羊肉一直是紧俏商品，我国牛羊肉外销困难主要原因是饲养及加工水平低，牛肉质量不高又没有形成规模生产，数量少，不能保证供货，本项目开发针对上述问题加以解决，而且厂区紧邻青海省刚察县牧区，资源丰富，货源充足，劳动力价格低，具有一定的竞争优势。 2、国内市场
a、高档牛羊肉除向国外出口，近期首先要争占国内市场，与涉外饭店、宾馆、驻华使馆等建立长期供货关系，保证及时、均衡供货，信誉第一，以优质、优价取胜，吸引客户，替代进口肉。 b、中低档牛羊肉直供省内外超市和大中市场。 3、甘肃市场
本项目产品销售以庆阳市、宁县为中心，辐射全省及内地，通过安全性包装、冷链运输进入制品加工场或专卖店、连锁店、加盟店、
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超级市场等营业场所销售，以满足不同层次消费需求。
该项目可充分利用和开发当地的牦牛资源，生产特色产品，利用牦肉肉制品冲击市场。
（二）营销策略 1、营销策略
1）产品开发：根据上述市场分析，有针对性的开发产品，开发出适合不同地区、不同消费群体的两种产品组合：
2）价格策略：按照市场的现行价格体系及产品特性根据消费通路的不同，结合市场的竞争形成价格体系。
2、通路策略
1）培养“一批”大户：选择有经济实力有经营牛羊肉经验的大户作为我公司产品销售的重点。
2）批发兼零售通过自建形象店，不仅做上门来的小量批发和零售，另外做社区配送，整体提升公司形象，且提高销售量。
3）大卖场及超市。大卖场及超市是另一种重要的公司形象展示串口，对佳乐家、家乐福等各大超市进行直接配送。这样的操作的主要费用是物流配送及配送车辆费用加上业务人员的薪金收入。各个城市依据超市的情况，可考虑业务由各个城市形象店完成。
4）宾馆、餐饮、酒店这一特殊渠道因存在应收账款账期较长（一般账期1-3个月），基本采取与“一批”类似的办法，定量定任务完成后给予一定奖励。这一销售渠道的费用基本就是配送费用加奖励费用及让利部分。
5）机关、团体、部队、学校、餐厅、食堂
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这一特殊渠道如有专做此项工作的销售商也可以采用类似“一批”的办法，借助这类销售商的力量将产品打入这类市场中去。等待市场基本成型后，随着公司的良性运营、品牌提升、成本优势等因素的影响，最终自然导致中间销售商逐渐丧失掌握这类渠道的能力，最后由公司直接销售，从而脱离这类中间商，建立起公司自己的销售网和终端客服。
3、品牌策略
做好服务工作，提升品牌美誉度，彰显企业文化，打造全国知名品牌，利用好品牌优势，扩展更大的发展平台。
四、产品销售方案
（一）市场布局
在全国，设8个销售大区，每个销售大区下辖若干省，每个省设置一到两个办事处，全国共设32个办事处，原则上按地域划分，具体如下：
1、华北销售大区下辖山东省，河北省，北京市，天津市； 2、东北销售大区下辖辽宁省，吉林省，黑龙江省，内蒙古东部； 3、华东销售大区下辖上海市，江苏省，安徽省，浙江省； 4、华中销售大区下辖湖北省、湖南省、江苏省； 5、西南销售大区下辖四川省，重庆市，云南省，贵州省； 6、中原销售大区下辖河南省，山西省，内蒙古中、西部； 7、西北销售大区下辖陕西省，甘肃省，青海省，宁夏自治区，西藏自治区；
8、华南销售大区下辖广东省，广西省，福建省，海南省。
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（二）销售体制
销售体制的基本原则，坚持“简化两头，强化中间”，逐步把大区培养成区域营销中心。
1、总部的职责：制定销售工作的大原则和基本政策，负责对营销活动总策划，对销售工作进行督导推动，对前线销售工作进行核查。
2、大区要逐步履行区域营销中心的职能，大区要承担起本大区销售工作的组织、策划、决策、管理和完成销售任务的基本责任。
3、办事处主要履行一线管理和具体执行实施管理。
4、办事处的所有业务交予所在地经销商经营，对经销商实行先款后货，公司直接与经销商签订销售合同，我公司的城市经理配合当地经销商操作市场，并为其培训和指导销售工作，引导经销商在当地市场开设销售点，开设形象店。
5、我公司在市场终端开设统一的形象店，统一烤肉设备，统一员工培训，统一市场操作，统一的市场宣传，统一配售果汁饮料等商品。
（三）销售手段和进度 1、销售手段
在销售工作上谋略很多，手段也各异。但万变不离其宗，以下几点对于新建厂怎样尽快进入角色占领市场创造名牌是十分主要的； 1)培育训练销售队伍。造就一批既有专业知识，又有业务水平， 事业心强，能胜任本职忠于职守的销售队伍；
2)建立健全销售责任制，充分调动销售人员的积极性
3)立足国内面向国际，充分利用流通渠道广泛牵线，慎重把关，
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逐步地有重点地设立销售网，建立连锁店，把产品以国内为基础，逐 步推向国际。
4)强化宣传，在初期每年用一定的资金通过报纸、电视、广播等 新闻媒介，进行立体化的强大宣传。
5)有地放矢地邀请各重要城市的，相关部门，召开订货座谈会， 使产品尽快地占有市场。
2、进度
第一阶段在甘肃各主要城市建立连锁销售和加盟店，按照统一品牌、统一标准、统一管理模式逐步展开；
第二阶段在全国建成八个销售网络，以独特的甘肃牛羊肉串为主打产品，同时研发适合不同地区人们口味的牛羊肉串，逐渐在全国建成八个销售网络区域，提高品牌知名度，扩大销售量。
（四）加盟代理
加盟代理的方式一方面能迅速打开市场、提高市场占有率；另一方面也能在一定程度上降低市场开发和产品销售环节的运行成本。本项目将根据市场布局，在建立直营店和在商场设立专柜的基础上，将各大区合理划分为若干个市场区域，实行分片区代理制，与具备一定市场开发能力的批发商共同开发市场。
1、 代理商管理办法：
1)代理商的供应对象仅限于指定区域内的餐饮企业或酒店客户；
2)每个划定的区域内实行独家经营，公司和其他代理商不得在该区域内向餐饮或酒店客户供货；
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3)全市统一的市场供应价格体系，确保市场经营的规范性； 4)对违反统一市场价格体系和损害公司及客户利益的代理商，进行相应的处罚甚至取消代理资格，追诉赔偿；
5)进行统一的关于产品知识、客户服务方面的专业培训，以保证为客户提供满意的产品和服务；
6)产品的售后服务和技术支持由公司负责。 2、代理商的选择条件：
1)有固定的鲜肉制品批发门市或摊位，有合法的经营手续，信誉良好；
2)有一定的资金实力，能为客户提供铺货；
3)有相对稳定的批发渠道，尤其有中、高档餐饮客户或有餐饮为客户供货的经验为佳；
4)能为客户提供送货上门的服务；
5)接受生鲜和冰鲜牛羊肉产品由“青海绿色天品牛羊肉”独家供应的限制条款。
3、对代理商提供的优惠条件：
1)良好的利差空间，保证代理商的合理经营利润； 2)市场保护政策，区域内独家经营权；
3)一定数量的铺货支持（需担保）和一定时间的帐期（目前成都高档牛肉经销商都是从进口商或总代理商那里以全现金方式进货）；
4)巨大的品牌推广支持，公司投放大量的品牌宣传广告，长期举办形式多样的推广活动；
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5)强有力的市场开发支持，即公司市场营销部从客户开发、客户维护、技术支持等各方面协助代理商开展工作，并对代理商进行系统的培训；
6)超额完成销售任务指标的特别奖励政策。
五、物流配送
为了确保项目生产的牛羊肉及制品的质量，除了要做好产品生产阶段的加工和包装，提高包装标准之外，更要有一套高效便捷的冷链物流配送系统。冷藏和冷冻食品需要一个完整的冷链物流对货物进行全程的温度控制，以确保食品的安全；这包括装卸货物时的封闭环境、储存和运输等等，一个环节都不能少；完整的冷藏食品供应链是食品安全不可或缺元素，因此冷链物流的要求比较高，相应的管理和资金方面的投入也比普通的常温物流要大。
项目公司将根据自身状况和当地实际，综合分析，合理布局，采用自身兴建冷库和与第三方物流公司合作等多种方式，尽快建立起适合本公司情况和市场要求的冷链物流配送系统。公司规划建成贮藏量为5000吨的牛羊肉冷库一座，建设物流配送中心，并配备运输车队，形成产供销一体化的农产品冷链物流体系。以公司物流配送中心为核心，发展区域内农产品短途冷链物流体系，同时利用第三方物流，发展跨区域的农产品长途冷链物流体系。实施供应链物流管理模式，保证产品供应的及时高效和产品质量的优质新鲜，打造公司产业化发展的“黄金通道”。
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六、市场风险分析
（一）项目产品市场风险因素分析
1、甘肃省内畜牧养殖分散，农户抗风险能力差，畜牧业的优势还没有真正的发挥，产品品种单一，市场定位不高。
2、受消费习惯及地理环境等因素的影响，我国牛羊肉消费存在较大差异，内地畜牧养殖业的快速发展，大型鲜肉冷藏库企业的兴起，市场竞争更为激烈。
3、缺乏鲜冻畜肉类出口的优势。行业组织的作用没有得到充分发挥；出口面临技术性贸易壁垒；行业宣传不够等。
4、动物疾病和疫病的发生。 （二）防范和降低风险对策
1、确保产品质量。按照ISO9000系列质量体系认证，HACCP危险分析关键控制点和ISO4000环境管理体系认证标准建厂生产，实施绿色品牌战略，采用绿色食品生产新技术和新工艺，确保产品质量，提高项目产品的竞争能力。
2、确保引进优质品种。项目准备在广泛了解市场的情况下，从国内外引进优良品种，并与有关部门紧密合作，解决好引种、配种等关键技术环节，按照科学繁育饲养管理调料，确保出栏牛羊的肉质标准。
3、企业需要在保质、保量的基础上，加强冷藏产品的特色，提高产品的附加值。
4、加强疫病的防治工作，本项目最危险的风险来自于家畜疫情。修建防疫隔离带，健全防检疫制度，严格防检疫操作，加强检疫服务。
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5、建立生产体系和操作规范。重视技术、研发、应用，建立使用饲料加工和繁育生产体系，制定严格的操作管理规范。
七、 产品方案
（一）建设规模
根据市场需要，依靠科技对畜产品资源进行精深加工，综合开发，提高企业市场竞争能力。依据市场需求、资源情况及资金等因素综合确定本项目的建设规模。根据规模化、经济合理的建设要求，本项目确定为年屠宰加工羊60万只、年屠宰加工牛6万头，形成年加工牛羊肉及其制品19680吨的规模。
（二）产品方案 1、产品系列
本项目产品以分割牛羊肉为主。也可以根据目前国内、国际市场需求状况调整产品方案。主要有牛、羊肉鲜（冻）产品和牛、羊肉深加工产品两大类。
2、产品概述
（1）牛、羊肉鲜（冻）产品介绍
根据在市场分析的基础上所确定的目标市场，年屠宰加工耗牛6万头，羊60万只，投产后可生产各种鲜（冻），去（带）骨牛、羊肉类产品60多个品种，牛、羊肉总产量预计可达19680吨，其中牛肉占10080吨，羊肉占9600吨，主要产品有：
1）羔羊胴体：不含肾及肾区脂肪，未带骨肉。
2）肩肉（包括前腿肉）：按带骨与否以及各精选部位共分割带骨羊肩、三四牛（羊）排，前腱、牛上脑、牛腩等产品。
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3）腰肉：按分割部位共有六分体羊腰、牛（羊）肋排、牛小排、法式羊排、牛（羊）肥肉、牛、羊里（外）脊肉等品种。
4）后部肉：按带骨与否及各精选部位共分割为带骨牛（羊）后腿，去骨牛（羊）后腿，牛（羊）针扒、牛（羊）脍肌、牛（羊）尾龙机、牛（羊）腱肉等产品。
5）牛、羊肉卷：精选（牛）羊卷、肩肉卷、排肉卷。 6）分割副产品品种：板筋、筋腱、碎肉、骨类等产品。 7）副产品品种：心、肝、肺、肠、肚、头、蹄等品种。 8）切排类产品（可再加工）：牛排、羊颈肉排、羊肩胛肉排、单骨牛（羊）排等品种。
（2）牛、羊肉深加工产品
本项目生产技术主要通过引进国内外先进的生产设备，从原料辅料的选择，原料处理、产品加工、产品检验、包装以及冷藏等生产环节进行严格把关，利用先进的检测手段对企业生产的牛、羊肉深加工产品进行全过程检测，每个加工环节具有严格的技术要求，以保证产品质量。该产品年加工规模总计2000吨，其中加工羊肉深加工产品1000吨，牛肉深加工产品1000吨。
1）炭烧系列产品
炭烧系列产品的生产主要经过原料的检测、真空滚揉、蒸煮、炭烧（或干燥）、螺旋速冻、金属检测、计量、包装、冷藏等环节。产品香脆可口，颇具民族风味。主要供应专卖店、大型超市及出口。
2）油炸系列产品
油炸系列产品工艺的生产主要经过原料的检测、滚揉、粘糊、油
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炸（或干燥脱水）、速冻、金属探测、计量、检测、包装、冷藏等环节。主要供应专卖店、加盟店、大型超市及出口。
3）调理系列产品
调理系列产品的生产经过原料挑选、原料解冻、腌制、绞肉、装袋、蒸煮、分装、速冻、金属探测、分类包装、计量、储存、检验出厂等加工环节。该系列产品采用调料有效的改善了牛羊肉的肉质，使得肉质更加适口，主要供给专卖店、加盟店、大型超市、高级酒店及出口。
第四章 项目建设地点和建设条件
一、厂址选择
根据《食品卫生法》、《食品卫生标准》的要求，肉食品加工企业必须有良好的生产环境；厂区的地面、路面及运输等不应对食品的生产造成污染；生产、行政、生活和辅助区的总体布局合理。不得互相干扰和妨碍。考虑到肉食品加工基地的特殊性，厂址应选择在环境良好，无污染，交通方便，通信便捷，基础设施完善，外部建设条件较好的地区。本项目建于甘肃省庆城县城东南部，315国道以南，庆城地税局东，占地111.5亩。生产、生活及办公室设施基础基本齐全。周围草场广阔，自然环境优越。方便广大牧民和牲畜经销商，减少运输费用。
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工程建设明细
序号 工程类别 工程名称 1 生产工程 1.1 1.2 1.3 2 屠宰加工生产车间 牛羊肉深加工车间 办公楼 餐厅宿舍楼 规模(m2) 10947.2 13899 1162 1938 100 100 400 30000 30000 25 100 100 88771.2 结构类型 排架 排架 框架结构 砖混结构 砖混结构 公用工程 水泵房 变配电室 待宰牛羊圈 3 辅助工程 4
按照既有厂区规划设计图显示：
羊棚 牛棚 牛羊圈围墙 传达室 消防水池 污水处理池 合计 一期工程（黄色部分）：牛羊屠宰车间、大型冷库、办公区、污
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水处理区、羊待宰圈、牛待宰圈。以上工程主体建设将在8个月内完成，厂区道路、配套设施、厂区绿化等将在十个月内完成。
二期工程（绿色部分）：牛羊深加工车间等。以上工程主体将在2016年9月底前完成。
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二、厂址所在地自然条件
（一）地理位置
地处祁连山系大通山脉中段。北部高山连绵，南部低缓，形成由西北向东南倾斜的梯形地势。大通庆城县境北部，将全境分割成东西向的两个区域。 北部为湟水、直通河流，年均温-0.6℃，年降水量370毫米。主要矿藏有煤、铁、铜、银、铀等。工业有制革、建材、石油开采等。纯牧业县，牧养藏系绵羊，半细毛羊、牦牛、马等。有鹿、麝、马熊、狐狸、岩羊、旱獭等野生动物和牛黄、冬虫夏草、羌活、黄芪、柴胡等野生药用植物。境内青海湖盛产湟鱼。甘肃）陕西，新（疆））公路通过境内，交通便利。
（二）地形地貌
庆城县自然资源丰富，草场辽阔，总面积１３６５．５万亩，水草丰美，素号“乐土”，是甘肃省重点牧区之一。全县有可利用草场面积１０８６．３万亩，占土地总面积８８．９６％。县境内天然草场分布与地貌气候等环境条件紧密相关，以高寒草甸、山地草甸、山地草原等分为６类。植物以高山柳、箭叶锦鸡儿、金露、柽柳等为主。
（三）气候
庆城县属典型的高原大陆性气候，日照时间长，昼夜温差大；年降水量370.5毫米，年蒸发量1500.6—1847 .8毫米。冬季寒冷，夏秋温凉， 1月平均气温-17.5 ℃，7月平均气温11 ℃，年平均气温-0.6 ℃。县境北部高山连绵，南部低缓，地域宽广。北部为大通山地段，中部为丘陵，南部为平原地带。平均海拔3300.5米，绝大部分地区海拔在3500米以上，海拔最高点4775米，位于县境西部的桑斯扎山峰；最低点3195米，位于县境南部的陕西地带。
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三、交通运输及社会经济状况
（一）交通运输
陕西（兰州）（西藏）铁路横贯全境，青（海）新（疆）湟（源）嘉（峪关）公路通过境内，交通便利。
（二）社会经济状况
庆城县果品种类繁多，资源丰富，分布广阔。有富士、白豆、黄花菜、、杏等２０种。县境南部举世闻名，鸟类每年开春之际从遥远的南国竞翔飞来，营巢产卵，孵化育幼，深秋之际又成群结队的飞返南方。有斑头雁、黑颈鹤、棕头鸥、大天鹅等１６３种，庆城县境内有经济药用植物３００余种。以冬虫夏草、雪莲等较为著名，还有沙棘、磨菇等食用植物及菌类。
庆城是全省重要的牧业县之一，也是重要的畜牧业生产基地。拥有草原面积7239.59平方公里，占土地总面积的88.96%，可利用草原6546.04平方公里，占草原面积的90.42
全县辖7乡2镇，31个行政村，总人口12万人，总面积8138.07平方公里。有藏、汉、蒙古、回、土、撒拉等12个民族，藏族占总人口的63.8%。全县绝大部分地区海拔在3300—3800米，是海北唯一的五类区县份。“十一五”以来，庆城县紧紧围绕“工业富县、旅游强县、科教兴县”的总体思路，牢牢把握“和谐与发展”的主题，发挥区域优势，抢抓发展机遇，创新发展机制，夯实发展基础，经济社会发展取得了巨大成就。“十一五”全县累计实现地区生产总值24.39亿元，年均增长12.9%；累计实现地区固定资产投资12.4亿元，年均增长35%；累计实现地方财政一般预算收入8970万元，年均增长27.86%；累计实现社会消费品零售总额6亿元，年均增长15.4%；城镇居民人
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均可支配收入年均增长16%；农牧民人均纯收入年均增长16.9%，为“十二五”全县经济社会又好又快发展奠定了坚实的基础。
四、建设条件
（一） 国家政策支持地方各级领导重视，积极支持本项目
国家政策支持，优势明显。新一届中央领导集体将解决三农问题列为全部工作的重中之重，为促进农民增收致富，出台了“二免三补”等一系列优惠政策，同时对促进农民增收的农业产业化重点龙头企业加大了扶持力度；省、市、区把打造农产品加工业做为第三大支柱产业，也制定了切实可行的发展政策；国家为边、少地区的发展提供了良好的环境和优惠政策，此外，本项目发展还享受民族政策和国家重点扶贫的优惠待遇。巨大的政策优惠支持，为本项目提供广阔的美好前景。
（二）庆城县是自治区传统的重要畜牧业基地之一
庆城县有着发展现代畜牧业的丰富资源，是传统的畜牧业生产基地。拥有草原面积7239.59平方公里，占土地总面积的88.96%，可利用草原6546.04平方公里，占草原面积的90.42 %。
（三）庆城县具有生产绿色和无公害食品的优越条件
随着人们对健康生活的追求,科学消费观念的更新,人们更加关心生态环境对人类生活的影响,追求绿色环保健康型的产品,特别是在无污染的生态环境中,采用无公害、生态良性循环的生态农业工艺技术生产出来的、经检合格的安全卫生的食(饮)品、保健品、肉食品，广大消费者情有独钟。刚察县优质天然无污染草场，自然环境独特，牧草丰富，并极少人类活动影响，具有生产绿色和无公害食品的优越条件，在当前国内外注重生活质量、健康保健、崇尚
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回归自然这一大背景下，牛羊肉的屠宰、生产、加工具有明显的比较优势。
五、资源优势
（一）项目县资源优势
项目产品加工基地所在地庆城县是甘肃省著名的畜牧业大县，畜牧业资源丰富。2014年存栏牛羊102万头，每年可提供牛羊肉1.07万吨。项目区200公里内的周边县有华池县、坏县、合水县、陇南的正宁县等牧区，存栏总量达到383.22万头（只），其中牦牛41.69万头，年出栏13.42万头，羊341.53万只，年出栏160.62万只。牛产肉4.29万吨。完全能够满足项目需求。
（二）原料特点优势
项目生产所需原料为牦牛肉、藏系羊肉，终年牧养在海拔3000米以上的青藏高原天然牧场，食百草、饮清泉。因生长在高海拔寒冷地带，不但体魄强健，且蛋白高、脂肪低特点突出，是难得的天然绿色食品，非常迎合现代消费者崇尚绿色、健康的消费追求。
六、市场优势
（一）产品市场分析
根据预测，2003年中国人均动物性蛋白占有量达19.5公斤，低于90年代末世界人均占有量25.6公斤的水平。提高我国人民膳食中的动物性蛋白比例仍是今后相当时期内畜牧业及肉食品加工业的重要任务。随着经济的发展，生活水平的提高，人们的膳食结构结构发生了很大的变化，追求绿色食品，已成时尚，不仅要求吃饱，还讲究吃好，营养合理，干净卫生，方便快捷。小包装精深加工的牛羊肉产品符合当前和今后人们对肉食品的要求，具有很强的市场价格竞争优势，市场开发潜力巨大。
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（二）竞争能力和进入国外市场的前景
牦牛、藏系羊是青藏高原特有的家畜品种，该企业使用的牛羊肉是本省高原牧场生产的天然绿色肉食品，是按照伊斯兰教方法屠宰加工的清真肉食品，就地收购，就地加工，生产成本低。我国周边国家日本、韩国、新加坡和东南亚国家及香港、澳门、台湾地区因受资源限制，肉类生产不能满足需要，每年需大量进口牛羊肉及制品。据经济信息咨询杂志公布，我国牛肉价格比国际市场价格低40%，在国外市场有很强价格优势，这是我们开发国外市场的良好机遇。
七、科技开发能力
项目企业目前是当地集牛羊屠宰、加工、经销为一体的综合肉食加工经营企业，生产牛羊肉速冻、熟制品等产品。企业现有专门的产品科技开发部，产品开发实验室设备先进，由科技副总经理直接领导负责新产品开发。拟开发的牛羊肉加工技术依托单位为“中国肉类食品研究中心”，负责工艺技术设计、提供生产配方、操作规程、技术培训现场指导生产。“中国肉类食品研究中心”是国内肉类食品研究权威单位，研究成果多，水平高，技术力量强，掌握着国内外最新的生产、市场销售信息，完全能够胜任该项目的技术工作。企业已与“中国肉类食品研究中心”签订技术合作协议。技术合作采用有偿转让形式
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第五章 牛、羊项目生产技术方案
一、生产技术方案
（一）、产品质量标准
1、胴体牛羊肉的质量标准分别执行GB/T9960-1988《鲜、冻四分体带骨牛肉》和GB/T9961-1998《鲜、冻胴体羊肉》。
2、鲜冻分割牛羊肉质量标准执行GB/T17238-1998《鲜冻分割牛肉》和GB9961-88《鲜冻胴体羊肉》。
其他速冻肉制品目前尚无国家标准和行业标准，应执行企业自定标准。企业标准的判定应参照国家相关标准，经技术监督部门审定发布后实施。
1、牛羊肉熟制品属于软罐头类产品，可参照GB13100-91《肉类罐头食品卫生标准》分别制定本企业标准，经技术监督部门审定发布后实施。
2、食品的包装标识内按GB7768-94《食品标签通用标准》执行。 （二）生产技术方案的选择
本项目生产技术方案的选择与确定主要立足于甘肃省丰富的畜产品资源，并对其进行科学合理的综合开发与利用，本着有利于节能、降低成本，有利于环保和职工健康的原则，提高其产品的附加值，以优良的品质获得较好的经济效益。
生产技术方案选择的总体思路为：牛、羊肉项目由牛、羊屠宰加工和牛、羊肉产品深加工两部分组成。其中牛、羊屠宰加工项目达产后可形成年产牛、羊肉19680吨；牛、羊肉产品深加工项目达产后可形成年加工牛、羊肉制品
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2000吨。
该项目技术来源可靠，所有产品的生产与加工均采用当前国内先进成熟的工艺和技术，产品质量稳定可靠，各项生产技术指标达到国内先进水平，出口产品达到进口国规定的标准要求。
二、生产技术方案
（一）生产流程
1、胴体牛羊肉及其制品加工艺流程见表：
活体牛羊进厂 待宰听音乐 送宰淋浴听音乐 听音乐电击晕 劈半 副产品 胴体修整 称量 冷冻贮藏 刺杀放血 剥皮 开膛分离头、蹄 骨肉分离 切块整理 按不同产品进行深加工 定量包装 金属探测 牛羊肉制品检验出厂 冷藏或冷冻贮藏 胴体牛羊肉及其制品工艺流程图
2、羊肉串加工工艺流程见表：
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胴体羊肉 整理 切片 配料 滚揉 腌制 穿串 包装 急冻 成品
羊肉串加工工艺流程图
3、欧式烤肉工艺流程见表：
胴体牛羊肉 解冻 切条 配料 盐水注射 嫩化 滚撵 腌制 烘烤 撒料 真空封口 包装 成品
欧式烤肉工艺流程图
4、五香牦牛肉工艺流程见图：
胴体牦牛肉 去骨清洗 分洗 改刀去杂 清洗 腌制 蒸煮 调味 灭菌 包装 消毒 检疫 成品 检验 入库
五香牦牛肉工艺流程图
（二）设备方案 1、生产流水线基本配置
（1）牛、羊肉生产流水线基本配置
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1）设备选型
按照欧盟标准及商检出口指令，结合HACCP控制要求选择设备，生产所用设备均采用国内最先进的屠宰加工设备，部分设备从国外引进，均采用不锈钢材质制作，在动力消耗方面做到节约能源，清洁方便。
2）设备清单：
牛、羊屠宰生产线所采用的主要设备
牛屠宰分割成套设备明细和价格清单
序号 设备名称 数量 1、放血区域 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9 1.1 1.11 1.12 1.13 小计： 活牛称重系统 牵牛机 气动翻板箱 接牛栏 安全桩 放血提升机 放血输送机 滚轮放血吊链返回系统 滚轮放血吊链 血/水排放槽 刺杀固定式站台 剪前蹄固定式站台 放血缓冲轨道 1 1 1 1 22 1 1 1 20 1 1 1 1 套 台 台 件 根 套 套 套 套 件 台 台 套 32,000 22,000 32,000 9,000 300 32,000 75,000 22,000 900 22,000 4,000 4,000 9,000 32,000 22,000 32,000 9,000 6,600 32,000 75,000 22,000 18,000 22,000 4,000 4,000 9,000 287,600 单价 单位 （人民币元） 合计 （人民币元） 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2、扯皮区域 转挂固定式站台（含预剥/封1 肛） 后蹄滑槽 1 滚轮吊钩 转挂提升机 胴体加工输送机（步进式） 预剥固定式站台 800 1 1 1 台 件 个 套 台 台 22,000 9,000 200 18,000 115,000 5,000 22,000 9,000 160,000 18,000 115,000 5,000 35
2.7 2.8 2.9 2.1 2.11 2.12 2.13 2.14 小计： 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 3.9 3.1 3.11 3.12 3.13 3.14 3.15 3.16 3.17 3.18 3.19 小计： 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 小计：
预剥胸皮气力升降台（ 液压扯皮机（含固定桩） 扯皮链条消毒装置 扯皮气力升降台 牛头清洗装置 开胸固定式站台 滚轮吊钩输送车 滚轮吊钩提升机 取白内脏气力升降台 红白内脏滑槽 悬挂式红内脏检疫输送机 盘式白内脏检疫输送机 取红内脏固定台 劈半气力升降台 劈半防溅屏 胴体检疫气力升降台 白内脏检疫固定式站台 红内脏检疫固定式站台 修割固定式站台Ⅰ 修割固定式站台Ⅱ 怀疑病胴体轨道系统 胴体修整轨道系统 胴体称重系统 胴体冲淋装置 病牛下降机 胴体输送机 屠宰线中央控制系统 洗手/刀具消毒装置 围裙清洗装置 消毒装置 劈半锯消毒装置 手持喷淋器 36
2 1 1 2 1 1 4 1 台 套 台 台 套 台 台 台 台 台 台 台 台 台 件 台 台 台 台 台 套 套 套 个 台 套 套 个 个 个 个 个 28,000 55,000 3,000 15,000 12,800 3,000 3000 5500 32,000 3,000 88,200 76800 4,000 28,000 6,000 22,000 3,000 4,000 5,000 5,000 12,200 36,400 15,000 15,000 8,000 155,000 168,000 2,000 5,000 2,000 5,000 300 56,000 55,000 3,000 30,000 12,800 3,000 12000 5500 506,300 32,000 6,000 88,200 76,800 4,000 28,000 6,000 22,000 3,000 4,000 5,000 5,000 12,200 36,400 15,000 15,000 8,000 155,000 168,000 689,600 40,000 20,000 8,000 5,000 900 73,900 3、胴体加工区域 1 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 20 4 4 1 3 4、卫生/消毒装置区域 5、内脏加工区域 5.1 5.2 5.3 5.4 小计： 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 小计： 7.1 7.2 7.3 7.4 小计： 胃容物风送系统 胃容物风送管道和支架 牛洗肚机 标准方车 管轨手推线 管轨道岔 气动道岔 90·弯轨 坡式提升（下降）机 单层分割包装输送机L=24米 双层分割工作台1200×600×800 不锈钢包装工作台1800×900×800 分割线中央控制系统 1 50 1 10 1000 90 10 40 2 3 90 10 1 套 米 台 辆 米 套 套 套 套 台 台 台 套 40,000 600 42,000 2,000 550 800 2,000 500 8,000 72,000 1,500 2,200 30,000 40,000 30,000 42,000 20,000 132,000 550000 72000 20000 20000 16000 678,000 216,000 135,000 22,000 30,000 403,000 6、排酸间及四分体轨道区域 7、剔骨/分割区域 9.1 9.2 9.3 小计： 8、辅助生产设备区域 螺杆式空气压缩机及辅助设备 1 套 音响设备 1 套 钳式气动击晕器 2 台 65,000 20,000 需方自购 65,000 40,000 105,000 2,875,400 出厂合计（人民币）
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羊屠宰分割成套设备明细和价格清单
一、羊屠宰区域 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 放血/预剥自动输送机 胴体自动加工输送机 红白内脏同步检疫输送机 白内脏滑槽 红内脏滑槽 胴体轨道电子秤 胴体提升机 羊用管轨滚轮叉挡 羊用管轨滚轮吊钩 羊用凉肉钩（挂4只羊胴体） 管轨滚轮吊钩运输车 怀疑胴体手推轨道 胴体入库自动线 屠宰线中央控制系统 组合式刀具消毒器 羊皮输送机 1 1 1 1 1 1 1 200 500 500 4 5 60 1 14 1 套 台 套 件 件 套 台 套 个 个 辆 米 米 套 台 台 82,300 78,000 67,700 2,000 2,000 15,000 8,000 180 150 120 3,000 600 1000 38,000 2000 22000 82,300 78,000 67,700 2,000 2,000 15,000 8,000 36,000 75,000 60,000 12,000 3,000 60,000 38,000 28,000 22,000 589,000 设备合计：
牛、羊肉深加工设备投资明细
序号 1
设备名称 滚揉机 规格型号 1000L 1500L 单位 单价（万元） 台 台 38
数量 4 2 金额（万元） 1000000 1000000 250000 500000 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 搅拌机 绞肉机 真空包装机 速冻机 速冻机 金属探测仪 打件机 成型机 肉丸加工机 斩拌机 预上料机 上浆机 外裹粉机 连续油炸机 隧道式热风烘烤机 蒸柜 夹层锅 灭菌缸 真空辅助设备设施 合计 500L 200 连续包装800 1吨/小时 1.5吨/小时 600 30kg 125 600mm 600m 600mm 4500/600 8000/600 双驾车 500L 800 台 台 台 台 台 台 台 台 台 台 台 台 台 台 台 台 台 台 100000 80000 300000 1000000 1500000 1500000 10000 300000 20000 10000 10000 10000 10000 20000 10000 100000 50000 50000 1 1 6 1 1 2 2 1 2 1 1 1 1 2 1 2 10 2 100000 80000 1800000 1000000 1500000 3000000 20000 300000 40000 10000 10000 10000 10000 40000 10000 200000 500000 100000 1200000 11930000
c.设备来源
从全国各厂家选型后，经相关人员论证，采用招投标方式集中购买。
三、主要工艺技术参数（见表）
序号 1 2 3 3.1
技术工艺参数 项目名称 单位 全年生产天数 天 日（班）工作时间 小时 生产规模 胴体牛羊肉 吨 39
指标 300 8 54000 备注 采用二班制 3.2 3.3 4 4.1 4.2 5 6 7 7.1 7.2 7.3 7.4 7.5 7.6 7.7 7.8 牛羊肉制品 脏器产品 屠宰率： 牦牛 绵羊 净肉率 产品合格率 产品出品率 羊肉卷、片 养肉串 牛肉卷、片 牛鞭干 五香牦牛肉 熏羊排 熏牛排 欧式烤肉 吨 吨 % % % % % % % % % % % % 2000 1000 42 32 80 ≥98 35.5 44.5 37.9 25.6 29.9 39.5 42.2 48.7 以适畜计
四、 主要原辅材料、动力消耗表
序号 名称 规格 单位产品消耗定额 单位 1 1.1 1.3 1.4 2 2.1 2.2 2.3 原料 羊 牛 包装箱 包装膜 动力 水 天然气 电 50kg／只计 400kg/头计 个／吨 个／吨 m3／吨tiantian m3／吨 kwh／吨 数量 62.5 5.95 40 400 9.15 0.46 129.57 羊 牛 备注 第六章 建设方案
一、 总平面布置
优质牛羊繁育基地以庆城县鑫淼农牧服务有限公司为中心，在庆城县选择
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有一定养殖经验和经济基础的养殖户，通过品种改良、示范带动、推动全县养殖业向产业化方向发展。
根据厂址自然条件和该项目的生产功能确定（1）办公及生活区与生产仓储区相对独立，功能分区明确。(2) 路网布置流畅，人流、物流、货流不交叉。 本项目位于庆城县城东南部，315国道以南，庆城县地税局东，占地面积为111.5亩。厂区分屠宰加工区、生活办公区等区域，用绿化带将各区分割开来，同时又起到美化整个场内环境、净化空气的作用。地块整体设一主两次共三个入口，北向主入口从国道进入，靠近冷库便于成品的运输。西向次入口靠近待宰圈及屠宰车间便于牛羊的运入加工。东向次入口靠近办公生活区便于人员的出入。整体分三期：一期主要有待宰圈、加工车间、办公楼及餐厅宿舍楼、设备用房。二期为牛羊深加工车间。三期为预留用地。
总平面主要设计指标表
序号 1 2 3 4 5 6 项目 占地面积 建构筑物用地面积 建筑密度 道路、地坪用地面积 绿地面积 绿地率 单位 ㎡ ㎡ ㎡ ㎡ 指标 74131.9 26958.38 36％ 13555 19741 27 ％ 备注 二、 厂内外运输
活体牛羊运输由牧民或经销商自动解决。肉制品的运输采用冷藏车，出口产品按照外贸部门的要求采用火车冷藏运输，饲料采用汽车运输或火车运输。厂内专用汽车、电瓶车和电动叉车。车间内部运输采用电动葫芦、螺旋输送机、
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皮带运输机、输送装置及其他设备。
三、 仓贮与堆场方案
肉制品、饲料等产品生产过程中，由于其原料和产品本身的易腐性和性质的不稳定，对其贮存条件有较为严格的要求和规定。
（一）活体牛羊的存养
对于到场的活体牛羊应及时屠宰，考虑到冷藏、冷冻和其它产品生产的均衡性，活体牛羊要有计划的进厂。本项目准备了牛羊圈和适量的饲料草，对来不及屠宰的牛羊进行圈养。
（二）各类产品的贮存
设计规模为年产牛羊肉及其制品19680吨，年出产周期约为12个月，即每月生产1640吨。现有的冷库容量可容纳1个多月的肉制品，所以对产品的外运、销售周期要求较高。考虑到产品生产有一定的季节性和市场性产品的质量要求，在生产旺季产品周转期最多为1周。
制冷设备投资明细表
序号 1 2 3
设备名称 螺杆压缩机 螺杆压缩机 虹吸缸 规格（型号） LG16BMG（y）J LG20BSG（y）J UG3.5 42
单位 台 台 台 单价 280000 330000 75000 数量 2 3 1 金额 560000 990000 75000 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 蒸发式冷凝器 贮氨器 低压循环桶 排液桶 冷风机 氨泵 集油器 空气分离器 紧急泄氨器 变压器 无缝钢管 安装钢材 电控柜 阀门弯头配件 电线电缆 安装费 合计 ZNX-3000 ZA-20 ZBX-4L PYA-3 KLL-500 50P-40 JY-50R KFA-50 JYX-15P 台 台 台 台 台 台 台 台 台 台 吨 吨 面 240000 240000 40000 10000 40000 8000 7000 7000 2000 1090000 6500 5000 10000 2 1 5 2 10 10 1 1 1 2 200 60 2 480000 240000 200000 20000 400000 80000 7000 7000 2000 2180000 1300000 300000 20000 100000 100000 400000 7461000
四、土建工程
根据该项目的扩建要求，确定的土建工程项目有：屠宰加工
生产车间、牛羊肉深加工车间，以及各类库房、辅助设施、待屠宰棚，办公楼等，主要建筑物建筑特征和结构类型表：
主要建（构）筑物一览表
序 号 建(构) 筑物名称 底层平 面尺寸 (m×m) 建筑 建筑 面积 高度 (m2) (m) 层 层 生产或 高 储存物 (m) 火灾危 数 险类别 43
耐 防 基 结 腐 础 构 火 蚀 选 选 等 要 型 型 级 求 备 注
1 2 3 4 5 6 7 8 9 屠宰加工 生产车间 牛羊肉深 加工车间 办公楼 餐厅宿舍楼 牛羊待宰 圈 变配电室 水泵房 污水处理池 消防水池 10 传达室 1l 牛棚 12 羊棚 13 围墙 14 大门 15 道路及地 坪 16 绿化 181.7mx 6 54.5m 10947.2 113mx 13899 6 123m 47.04mx 1162 9 8.24m 47.04m 1938 15.6 X8.24m 40mx 400 3 10.0m 10m 100 3 X10m 10m 100 3 X10m 10m 100 X10m 10m 100 X10m 5mx5m 25 30000 30000 3 3 3 1 6 1 6 3 3 5 3 1 3 1 3 1 3 1 1 l 3 3 3 丙 丙 丙 丙 有 独 排 二 卫 架 基 础 二 有 条 排 基 架 二 条 框 基 架 二 条 砖 基 混 二 条 砖 基 混 二 条 砖 基 混 二 砖 独 钢 二 卫 筋 基二 条 砖 二 基 条 基 条 基 条 基 混 砖 混 砖 混 砖 混 铁栅 栏 电动 门
五、给水工程
（一）全厂用水量，详见表
全年用水量表（年用量）
序号 用水种类 水质 用水量（吨） 备注 44
1 2 生产用水 生活用水 合计 自来水 自来水 180000 15000 195000 （二）水源及给排水设施
本项目用水主要包括肉食品加工用水、肠肚和其它内脏洗涤用水、厂房设备和车间洗刷用水以及生活用水等。经分类计算，该项目建成投产后全年需用水约19.5万吨，由庆城县自来水公司供给，完全满足需要。室内排水采用排水管道和排水沟相结合形式，排水立管采用UPVC螺旋消音管，排水横支管及排水出户干管采用UPVC光滑实壁排水管。管径大于100mm排水管道穿越楼板均设阻火圈。各个排水点汇聚到排水管道，排至室外化粪池。经污水处理后方可排至市政污水管网。
（三）消防给排水及相应设施
根据《建筑给水排水设计规范》GB50015-2003（2009版）及《建筑灭火器配置设计规范》GB50140-2005规范要求，采用消火栓系统灭火及干粉灭火器灭火形式。本工程室内消防用水量为10L/S，室外消防用水量为45L/S。本工程消防水源由室外消防水池和水泵房提供，消防水池有效容积为620立方，系统供水压力不小于0.30MPa。厂区最高建筑设置消防水箱，其有效容积不小于6立方水箱。消火栓采用环状管网，自室外消防管网引入两根DN100消防给水管，消防管材均采用热镀锌钢管，卡箍连接。每层休息平台及每个消火栓下分别设MF/ABC5手提式干粉磷酸铵盐灭火器两具。
六、排水工程
（一）全厂排水量详见表：
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全年排水量表
序号 1 2 排水种类 生产废水 生活废水 合计 水质 中性 中性 排水量（吨） 169440 14532 183972 备注 （二）排水方案
全厂每年排水量183972吨，主要为清洗肉类、头、蹄、肠、肚污水和设备清洗及生活污水。生产污水与生活污水设置两个独立的排水系统。生产污水经排污渠集流至三级沉淀池，加氯消毒室、曝气池处理达到环保排放标准后排放至厂区外。生活废水经化粪池排入厂内主管道。雨水汇入明沟经管网排入厂内主管道。
七、供电工程
（一）电源、电源设施及外部条件
1、供电电源：就近供电所，供电电压10kV。
2、本项目供电电源引自就近变电所10KV电源线，室外设630KVA干式变压器2台。
3、电力负荷：照明、动力负荷全部为三级负荷，电压为220/380V，采用三相四线制，进线由电缆引入，采用TN-C-S接地方式，并进行等电位联接。
4、厂区供电全部采用电缆输送，自总配电室分送至各用电场所。各用电场所布线分设电缆桥架，全部进行接地或接零保护。进户线零线重复接地，设专用PE线接地，接地电阻不大于1Ω。
（二）全厂用电负荷
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全厂装机量、用电负荷表 序号 名称 1 2 3 4 生产用电 生活用电 冷藏冷冻 合计 负荷（KW） 年用电量（万度） 备注 15 6 240 261 八、供热工程
根据生产工艺要求，熟制品生产中的清洗、蒸煮、杀菌、保温等工序所需的热源采用蒸汽供热。车间、办公室、生活区冬季采暖均由锅炉供给。全厂热负荷：
全厂热负荷表 序号 1 2 用汽方式 生产用汽 生活用汽 日耗汽量（方） 备注 30 20 10个月/年 8个月/年 九、化验
该项目为畜产品加工项目，某些产品出口国外，因此产品质量控制是关键，对原料的卫生检疫及产品的质量检测显得非常重要。要求化验部门配合生产技术部门做好全厂的全面质量管理工作，按照相关质量标准定期定时对各种原料、辅助材料、半成品、成品进行化验及检测，确保产品质量。
十、消防
根据《建筑设计防火规范》牛羊肉屠宰加工企业建筑耐火等级为二级。防火重点在熟制品车间、速冻制品车间的包装工序、包装材料库、办公室、生活
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区。在重点防火区内设置灭火器。
第七章 坏境保护与安全卫生
一、环境保护
按照《中华人民共和国环境保护法》、《水污染防治法》及《环境空气质量法》（GB3095-1996）、《锅炉大气污染物排放标准》《地面水环境质量标准》（GB3838-88）、《污水综合排放标准》（GB8978-88）、《工业企业厂界噪声标准》（GB8987-88）、《建筑施工场界噪声限制》（GB125323-90）等的规定，对工程建成后产生的“三废”加以治理，使污染物排放达到国家规定的标准，对环境不构成污染。
（一）废水
本项目畜产品综合生产过程中产生的废水主要有以下几个方面： 1、屠宰活畜的洗涤废水；
2、肉制品车间生产废水和地面的冲洗废水 3、脏器冲洗废水 4、生活废水等
对于肉食品加工企业，其生产废水的排放，国家有明确的标准。
最主要污染物最高允许排放浓度（mg/L）
污 染 物 标 准 分 级 一级 生化需氧量BOD5 化学需氧量CODcr
备 注 三级 300 500 对排水带有二级污水处理厂的城镇下水道的生物制药、肉类加工二级 60 150 48
30 100 悬浮物 动植物油 70 20 200 20 400 100 等工业废水BOD5和CODcr分别可放宽到600和1000mg/L 生产废水中主要污染物为生化需氧量BOD5，化学需氧量CODcr和动植物油及少量其他物质。如果不进行集中处理后直接排放，这些污染物的浓度将超过排放量标准，对周围水域地下水环境造成严重影响。因此工程设计和建设中要加强环境保护意识，应建设防渗漏水处理池，采用生物水处理法，经过处理后达到排放。
（二）废气
牛羊屠宰、脏器加工过程中，将会产生一定量的臭味气体，如果不及时换气通风处理，就会污染车间、厂区和周围空气，造成环境空气质量下降，易发生和传播传染病，影响工人身体健康和产品质量。因此在厂房设计时，必须考虑安装通风系统，以减少车间内有害气体的浓度，如在车间安装高效换气风机，使车间内有害气体含量达到环境卫生要求。
（三）锅炉烟尘
生产和生活取暖锅炉为煤锅炉，因此在锅炉运转中会产生烟尘和废气，污染周围大气污染。其主要污染物为总悬浮微粒物、二氧化硫和烟尘。采用环保锅炉和湿式除尘技术，安装高效的水膜除尘器，同时排气筒高度大于30，可做到达标排放。
（四）废渣
牛羊屠宰过程中将产生大量的牛羊粪便。其中牛羊胃瘤内容物可作为复合饲料的生产原料完全利用，其它粪便作为肥料，在生产中要严格管理，处理后运送到规划的垃圾场或让附近农民及时运走，防止环境污染。
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燃煤锅炉排放的炉渣，可作为修补道路和建筑的原材料，妥善处理后不会对环境产生明显的影响。
（五）噪声
项目建成投入运行后，其各类加工设备，加切肉机、绞肉机、粉碎机、混料搅拌机、锅炉等在运转中都会发出较为严重的噪音，将严重污染周围环境质量，对生产工人的身心健康产生较大的影响，同时影响厂区周边的居民和其他单位职工的生活与工作质量。因此，在项目总体设计、工艺设计、设备设计及设备安装中，应认真考虑噪声的控制。设计人员必须采用综合措施，如采用集中设置或局部屏蔽、隔离等方法，尽可能把噪声降到最低限度。即生产区噪声低于80DB，车间外噪声低于65DB。
二、劳动安全与工业卫生
（一）劳动保护与安全
劳动保护按国家有关规定执行。安全及工业卫生执行《工业企业设计卫生标准》TJ36-79
车间内的设备安装使用，严格按规程操作，所有电器设备都安装可靠的接地线路；用电设施，运转设备加防漏电和防护罩装置；沉淀池，排水沟加盖板；设安全检查人员，定期检查；对职工进行安全教育。
（二）工业和食品卫生
工程建设时遵照国家规定，执行《工业企业设计卫生标准》TJ36-79。生产过程、包装、保存、运输严格遵守《中华人民共和国食品卫生法》和《中华人民共和国动物防疫法》、《肉食品加工行业卫生规范》GB12694-941，建立健全必要的检测手段和管理制度。认真执行生产工艺操作流程，确保肉食品加工
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的质量和卫生标准的要求。在生产、包装、运输等过程中除第五章中卫生要求谈及的注意事项外，尚需注意以下几方面要求：
1、车间内必须配备卫生设施，如卫生间有足够的供水设施。接触食品加工的操作人员要勤洗手，操作器具要勤消毒。定期对职工进行体检。
2、操作台、案、生产设施、地面、排污沟道要定期清洁并消毒。 3、原料肉的收购严格控制在非疫区，严格坚持屠宰前后检疫制度，设立专职食品卫生检疫员。
4、设专职食品卫生检疫员和配备相关化验技术人员，严把食品卫生关。 5、牛羊肉加工车间辅装瓷砖，四周墙壁下部瓷砖贴面，屋顶加做釉面处理，门窗全部封闭，增加防尘、通风设施，加工车间内设不锈钢操作台案和冲洗装置，冲洗、排污沟道，定期清洁消毒。
6、加工、包装、保存、运输严格按肉食品加工行业卫生规范GB12694-94。
三、消防
项目建设需遵照《中华人民共和国消防法》和《建筑设计防火规范》GBJ16-87的规定，设必要的消防设施。
厂房间距应满足《建筑设计防火规范》GBJ16-87规定。厂区各建筑四周设置与进出厂区入口相连的环形道路，道路宽度满足消防要求。
本项目车间、办公室、化验室火灾危险性均为丁类，建筑物耐火等级为二级。生产车间内因用水量大，不设消火栓。车间办公室及化验室设室内灭火器具。库房、锅炉房火灾危险性为丙类，建筑物耐火等级为二级，按设计规范库房、锅炉房均设灭火设施。制定消防制度，防患于未然，设火警报警设施，一旦有火情，及时救援。
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第八章 节能方案
为了实施可持续发展战略，《中华人民共和国节约能源法》2007年10月28日已由全国人民代表大会常务委员会修订通过，自2008年4月1日起施行。本报告的编制执行国家现行的节约能源的政策、法规、指令及有关标准，科学合理地利用能源，降低能源消耗，提高经济效益。从工程方案设计到建筑材料、设备选型等都严格贯彻国家有关规定，设计中所选用原材料、设备应尽量采用国家推荐的节能产品，严禁采用国家规定淘汰的低效高耗能材料和设备，使总体能耗水平有效下降，达到规定的标准。
一、节能标准
（1）《中华人民共和国节约能源法》
（2）国务院《关于加强节能工作的决定》(国发〔2006〕28号) （3）《中国节能技术政策大纲》
（4）《产业结构调整指导目录(2011年本)》 （5）国家发改委《节能中长期专项规划》
（6）《用能单位能源计量器具配备和管理通则》GB17167－2006 （7）《公共建筑节能设计标准》DBJ03-27-2007 （8）《综合能耗计算通则》(GB/T2589—2008)
二、节能措施
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（一） 建筑节能 1.节能指标
本设计依据《公共建筑节能设计标准》DBJ03-27-2007。参考甘肃省地区气候参数，本项目节能指标按节能50%设计。
2.建筑节能
根据建筑功能要求和当地的气候参数，在总体规划和单体设计中，科学合理地确定建筑朝向、平面形状、空间布局、外观体型、间距、层高、选用节能型建筑材料、保证建筑外维护结构的保温隔热等热工特性及对建筑周围环境进行绿化设计，设计要有利于施工和维护，全面应用节能技术措施，最大限度减少建筑物能耗量，获得理想的节能效果。
建筑工程节能是一项综合性的项目，本工程节能考虑如下方面： （1）相同形状的建筑物,南北朝向比东西朝向的冷负荷小，因此建筑物应尽量采用南北向。在建筑物内布置空调房间时，尽量避免布置在东西朝向的房间及东西墙上有窗户的房间以及平屋顶的顶层房间。空调建筑的平面形状，应在体积一定的情况下，采用外维护结构表面积小的建筑。因为外表面积越小，冷负荷越小，能耗越小。
（2）在进行前期建筑设计时，在保证室内采光通风的前提下合理控制窗墙比,一般北向不大于25%;南向不大于35%;东西向不大于30%，主要朝向的窗墙面积比选择为0.4左右较为适宜，这样只需对外窗的传热系数提出要求即可，而不必再考虑外窗玻璃的可见光透射比的要求。
（3）外窗的设计不但应考虑传热系数和遮阳系数的要求，还应重视其开启位置、开启方式及玻璃分格的确定，少用玻璃幕墙。
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（4）建筑体形系数越大,说明单位建筑空间的热散失面积越高，体形系数每增大0.01，能耗指标约增加2.5%。因此,出于节能的考虑,在建筑设计时应尽量控制建筑物的体形系数。当要满足造型和美观的要求需要，采用较大的体形系数时,应尽量增加围护结构的热阻。 （二） 节水措施与水环境系统的建设目标 1.节水措施
（1）采用优良节水用具，防止跑冒滴漏。 （2）室外相关绿化景区采用节水喷灌设施。 （3）经常开展节水宣传教育，有报修检漏制度及记录 （4）各种用水龙头均采用陶瓷密封芯片节水型龙头。 （5）公共卫生间采用感应式水嘴和感应式小便冲洗阀。
（5）水池、水箱溢流水位均设报警装置，防止进水管阀门故障时，水池、水箱长时间排水。
2.水环境系统的建设目标
水环境系统的建设目标应符合以下两个基本要求：一是建筑内的整体节水量应能达到30％，二是各类水质必须符合国家标准。
（三） 暖通节能
1、热力入口设置热级计量装置，满足计量的要求，分室控制。散热器或分水器设置温控阀。
2、选择通风系统的风机时，计算其单位风量耗功率（ws），所选风机单位风量耗攻不高于0.32W（平方米/小时），风机功率不小于52%。
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3. 室内未采暖房间、吊顶、管井、地沟内的采暖管道均采用离心玻璃棉管壳保温，不燃A级。室内外直埋热力管道均采用聚氨酯硬质泡沫塑料预制直埋保温管,具有良好的保温性能。
（四） 电气节能
1、变电所变压器选用高效率、低能耗产品。
2、本项目照明灯具以荧光灯及气体放电灯为主，荧光灯采用电子镇流器，以降低能耗。项目内照明可选用小功率高压钠灯，采用减光和半夜关灯部分作为节能措施。
3. 项目内变电箱尽量接近负荷中心，采用节能变压器，采用有自动调节装置的低压电力电容器（采用低压静电电容器补偿），以提高功率因数，减少线路等电能损耗。
4、电器设备选用变频式控制。 （五） 管理措施
结合项目的实际，经常展开节能、节水宣传教育，设立节能、节水宣传牌和实时监测牌。项目的建筑如发生漏水或设备故障，接到报修要有记录，修完要有清单。管理部门要做到及时解决问题，以免造成用水、电、热浪费。验收时以查看记录为主。
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第九章 企业组织和劳动定员
一、企业的组织形式
庆城县鑫淼农牧服务有限公司实行总经理负责制。企业实行公司、车间和基地、班组三级管理。
其组织机构如下：
质量检验部 56
生产技术部 副总经理 生产车间 辅助车间 基地 行政办公室 计划财务部 研发部 副总经理 市场营销部 总经理 二、 企业管理
（一）在企业内部全面推行企业质量管理和劳动生产责任制；促进企业技术进步，通过技术引进、消化来提高企业吸纳科技的能力和自觉性；组织技术培训，重点抓好加工、制冷等岗位和营销人员的培训。
（二）产业化经营体系的核心就是利益分配，公司作为产业体系的龙头企业，一头连市场，一头连基地和农户，主要以经济利益相互吸引，重点保护牧民的生产积极性，真正做到让利于民，才能保证企业加工有充足的货源，而公司则应以开发产品，深挖产品的内部潜力，以获得最大的利润。
1、公司对农户的主要职责
保证牛羊源的收购：公司与农户签定稳定的购销协议，规定农户定期供应的数量、品种、体重等指标，对于符合合同要求的牛羊保证按规定价格收购。
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2、养殖户对公司的职责
保证稳定的饲养数目：农（牧）户必须按照合同保证每年的饲养数量。 保证按计划均衡供给：公司可以按照每个季度规定农户出栏数量。农（牧）户必须按照规定做到均衡供给，便于公司全年均衡生产。
积极配合公司的发展：在市场前景良好的情况下，公司对牛羊源的需求增加，农（牧）户应该在合同以外积极配合公司的发展，扩大饲养规模。
三、定岗与定员
企业岗位设置和劳动定员遵循定额生产，精兵简政，压缩非生产人员的编制的原则。根据企业建设规模、企业组织结构、产品方案和运行机制，设立岗位与定员见下表:
部门、岗位与人员编制明细表
部门与岗位 行 经理 政 副经理 办 综合办 公 人事 室 保卫 小计 总工程师 研 副总工程师 发 技术办公室 部 化验室 新产品开发
定员 1 3 5 3 6 18 1 1 8 4 4 部门与岗位 生 牛羊屠宰加工车间 产 肉制品加工车间 技 术 部 小计 冷藏库 冷冻库包括冷藏 环境卫生 锅炉房及管道等维修 制冷 58
定员 300 100 400 10 6 3 6 8 部门与岗位 定员 部门与岗位 小计 18 小计 计 总会计师 1 市 市场策划 划 场 原料处 计划 1 财 营 销售处 财务 8 务 销 运输处 部 部 合计 小计 10 总计 管理人员：46名，供销人员：102名，生产及辅助员：433名， 人员编制总数：581名 定员 33 2 10 30 60 102 四、职工来源
主要管理人员、生产辅助人员和部分生产人员由庆城县鑫淼农牧服务有限公司内部进行调整，主要技术与科研人员面向社会公开招聘；生产人员主要从社会上通过考核与考试，择优招收相关国有企业下岗人员，经过短期培训后上岗。这种办法为部分企业下岗人员的再就业提供了机会，既有利于发展地方经济，也有利于维持社会安定。
本项目所生产的肉制品为清真产品，因此牛羊屠宰人员确定要尊重伊斯兰教的风俗习惯，严格按照伊斯兰教屠宰方法进行。
五、人员培训
本项目所建企业为中型现代化畜产品加工企业，具有高起点和高标准的特点，加工设备计划采用先进的成套设备，其自动化程度高。食品生产涉及的知识面较广，对生产工人，专业技术人员和企业管理人员在技能专业素质和管理水平上有比较高的要求。因此，企业要有计划有步骤的培训有关生产、产品和原料分析、企业管理、以及产品推广等方面的技术人才。设备制作人员拟由设备供应方单位负责现场培训，化验人员和其他技术人员采用请进来和送出去的办法或由技术依托单位代培；在建设期聘请的有关技术专家对拟定上岗人员进行上岗授课和试车操作培训，考核合格后，持证上岗。重要技术岗位将聘请专
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家把关、指导和重点培训。
六、项目运作模式
统一防疫，严格的卫生防疫体系；统一安全的产品加工体系；统一销售，广阔的市场营销体系。公司的追求理念是食品的安全、卫生、优质，人类营养和健康，生态环保和良好的社会关系。
坚持工贸一体化经营，原材料采购、生产、销售紧密结合，提高加工增值能力，走内涵集约化发展的路子。为了使该项目能够带动本县畜牧业产业化发展，确保项目企业常年加工肉源，项目企业本着“互惠互利、自愿平等、风险共担、利益共享、共同发展”的原则，加强和专业合作经济组织与育肥养殖大户联系，按照“企业+专业合作社+牧户”的模式，建立长期牛羊订单收购机制，将中间商利益所得和压级压价损失直接让利到农牧户。以市场价与农牧户直接交易，不但方便了牛羊交售，而且使农牧民切实得到实惠，增加收入，扩大和稳定项目原料供应，实现企业、农牧民双增收。
七、劳动保护与安全卫生
劳动保护与安全：车间内设备安装使用严格按规程操作；所有电器设备都安装可靠的接地线路；用电设施、运转设备加防漏电和保护罩装置；沉淀池、排水沟加盖板；设安全检查人员，定期检查；对职工进行安全教育。
食品卫生:按《中华人民共和国食品卫生法》、《中华人民共和国动物检疫防疫法》、食品行业相关食品卫生有关规定标准进行加工操作，改善工人劳动卫生条件。
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第十章 项目实施进度建仪
本项目建设期19个月, 自2014年12月开始，于2015年9月竣工验收。 第一阶段完成可行性研究报告的编制、项目论证、申请立项、项目审批、土建及安装工程、设备购置安装调试；
第二阶段项目实施试运行。
项目实施进度计划表
建设期项 目 2015 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2016 2 3 4 5 6 7 8 9 1．土建工程设计 2．土建施工 3．设备采购 4．设备安装 5．人员培训 6．安装调试 7．竣工验收 61
技术准备阶段：项目审批后前2个月，完成工程设计；
工程建设阶段：项目审批后8个月，办公楼建设，宿舍建设、厂区道路硬化其它土建工程的建设；
设备安装调试： 6个月，完成加工车间、技术指导中心配套设备的购置及安装调试，并同时完成内部人员培训工作；
工程验收阶段： 2个月，组织项目工程竣工验收。
第十一章 投资估算与资金筹措
一、编制说明
（一）工程概况
本项目为新建屠宰牛60000只、羊600000只生产线，年产分割羊肉8171吨，分割牛肉8541吨，羊熟制品1000吨、羊熟制品1000吨，2000亩的待宰育肥场，新建生产车间及配套用房建筑面积88771.2平方米。
（二）编制范围
新建屠宰牛羊生产线等主要生产工程项目、辅助生产工程项目、公用工程项目及其他工程费用等。
（三）投资估算依据
本项目参照《轻工业建设项目可行性研究报告编制内容深度规定》 (QBJS 5-2005)(2006年)中的有关规定估算。(以下简称“编制规定“)
（四）建设投资估算 1、建筑工程费用
参照建(构)筑物预决算资料，套用当地现行价估算。 2、设备及工器具购置费估算
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主要工艺设备和公用设备均为近期相应厂家出厂价。运杂费按4％估算。
3、安装工程费估算
按照“编制规定”有关办法估算，按购置费4％估算。 4、工程建设其他费用估算
工程建设其他费用参照“编制规定”有关规定估算。 5、预备费估算
基本预备费估算：以工程费用及工程建设其他费用之和为计算基数计算，基本预备费费率按10％计算。
6、建设期财务费用估算
建设期借款利息估算：按计划建设进度平均计算利息，建设期利息共计196.8万元。见下表：
工程投资估算表 单位：万元 项目名称 1．土建工程 屠宰加工生产车间 牛羊肉深加工车间 办公楼 餐厅宿舍楼 水泵房 变配电室 待宰牛羊圈 羊棚 牛棚 传达室 消防水池 污水处理池 合计
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单位 平方米 平方米 平方米 平方米 平方米 平方米 平方米 平方米 平方米 平方米 平方米 平方米 平方米 规模 10947.2 13899 1162 1938 100 100 400 30000 30000 25 100 100 88771.2 单价（元） 3500 3500 3500 3500 1500 1500 1500 350 350 400 400 400 金额（万元） 3831.52 4864.65 406.7 678.3 15 15 60 1050 1050 1 4 4 11980.17
建设投资构成表 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 项目名称 建筑工程费 设备购置费 运杂费 安装费 勘查设计费 建设单位管理费 办公家具购置费 工程监理费 鉴定验收费 联合试运转费 基本预备费 建设期利息 合 计 估算投资(万元) 11980.17 2285.54 91.42 91.42 91.42 45.71 30.00 45.71 45.71 11.43 30.00 196.80 14945.33 所占比例(％) 80.16% 15.29% 0.61% 0.61% 0.61% 0.31% 0.20% 0.31% 0.31% 0.08% 0.20% 1.32% 100.00% 二、投资估算
项目建设投资.1200万元，其中建筑工程费用751.87万元，设备及工器具购置费285.54万元，安装工程费用62.84万元，工程建设其他费用69.98万元，基本预备费30万元，建设期财务费用96.8万元。
三、 流动资金估算方法
流动资金采用分项详细估算法估算：
1、周转次数计算：根据项目实际情况分项确定。 2、应收账款=年销售收入／周转次数
3、存货=原材料+燃料动力费用+在产品+产成品
4、现金=(年工资及福利费+其他费用+年销售费用)／周转次数 5、应付账款=年外购原材料、燃料、动力费用／周转次数
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详见表流动资金估算表。
经计算，达产年项目需要全额流动资金500.30万元，第一年需流动资金300.30 万元，第二年需增加流动资金200 万元。 四、项目总投资
项目总投资1500万元，其中：固定资产投资：1200万元，其中：工业生产项目751.87万元、设备投资285.54 万元；流动资金：300万元。
五、分年资金投入计划
根据项目安排进度，2014年9月开始筹备，于2015年2月开工建设，2016年9月投入生产，项目建设投资按建设进度按比例投入，2015年投入700万元，政府借款100万元，2016年投入500万元，政府借款300万元，2016年待项目建成投产后一次性投入300万元。
六、资金管理
项目资金到位后，建设单位在主管部门领导下成立董事会和根据需要组成项目组，开始实施。
1、项目建设资金专款专用，由项目组在各级主管部门及董事会领导监督下统一管理和按计划使用，不得以任何借口挪作它用，或按部门切块管理。
2、项目资金设银行单独帐户，严格执行国家制定的资金财务制度，审计制度，各级主管部门及领导进行资金使用跟踪检查，确保资金按计划合理使用。
七、资金来源
本项目总投资估算1500万元，其中, 企业自筹700万元，政 府 借款200万 元 ，银行贷款600万元（流动资金银行贷款200万元、建设投资贷款400万元 ）。
八、债务资金筹措
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债务资金拟申请银行贷款，根据项目每年测算的最大利润进行偿还，预测1.52年可偿清借款，利率暂按中国人民银行公布的1年期贷款利率6.56％计算。
九、还款计划
债务偿还计划拟投产后第一年还款200万元，第二年600万元，政府借款分10年还清，每年偿还20万元。
第十二章 财务评价
一、编制依据
1、 (1)依据《轻工业建设项目可行性研究报告编制内容深度规定》(QBJS 5-2005)编制
2、财务评价基础数据与参数选取及有关说明
(1)财务价格：本次财务评价选取的原材料、燃料动力价格均为建设单位提供或根据当地市场行情确定的市场平均价。
(2)税费：本项目产品根据国家有关财税规定，征收增值税、城市维护建设税、教育费附加。其中增值税税率为13%、17%，城市维护建设税税率为5%，教育费附加费率为3%，熟肉制品所得税率为25%。
(3)利率：流动资金借款利率按6．56%计算，建设投资借款利率按6.56%计算。
(4)项目计算期：项目计算期设定为10年。
(5)生产负荷：2015年生产负荷为80％，2016年100％达产。
(6)原材料购买价羊畜按20元/公斤、 牛畜25/公斤，育肥期饲料羊畜6元/天，育肥期饲料牛畜13元/天。
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(7)产品销售计划及销售价格：根据目前市场行情确定产品销售出厂价格如下：分割羊肉60000元／吨、分割牛肉80000元／吨，羊肉熟制品100000元／吨，牛肉熟制品140000元／吨.
(8)财务基准收益率设定：本项目根据轻工行业发布的基准收益率设定为8%。
二、销售收入、产品成本及税金估算
1、销售收入
经计算，项目达产年实现销售收入141360.88 万元。 2、税金估算
本项目达产年缴纳增值税5,284.48万元，销售税金及附加为422.76万元，所得税1200万元。见表《销售收入、销售税金及附加和增值税估算表》
3、成本费用估算
(1)原、辅材料、燃料、动力消耗定额由各工艺专业提供。价格由建设单位提供或市场行情确定，其中屠宰羊(活畜)1000元／只(50kg计)，牛(活畜)10000元／头(400kg计)， 育 肥 羊600元/只 (30kg计) ， 育 肥 牛7500元/头 (300kg计) ， 育 肥 期 3 个 月 ，羊饲料6元/天（1只），牛饲料13元/天（1头）
纸箱(25kg)4．5元/个，真 空 包 装 袋 0.45元 /个 ， 水3.5元／立方米，电0．61元／度， 蒸 汽 2 2 0 元／立方米。
年屠宰羊600000万只，其中年购屠宰羊420000只，建750平方米育肥暖棚60幢，待宰育肥场的育肥规模每棚1000只羊，每批3个月出栏，共计180000只；年屠宰牛60000万头，其中年购屠宰牛30000头，建750平方米育肥暖棚20幢，待宰育肥场的育肥规模每棚500头牛，每批3个月出栏，共计30000头。
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(2)人员工资及福利费
全厂管理人员年平均工资按60000元计算，技术工人年平均工资按36000元计算，一般生产工人年平均工资按24000元计算，营销人员年平均工资按60000元计算，共计 5 8 1人 ，年工资总额为18840万元，按工资的30%交纳各项社会保险金。
(3)折旧费方法及费率
固定资产折旧采用平均年限法，其中建筑物折旧年限按40年计算，构筑物折旧年限按10年计算，机械设备及安装工程折旧年限按10年计算，净残值率按5％计算，年计提折旧金额74.23 万元。 (4)修理费用
大修理费按折旧费的30％估算，年计提修理费金额24.27万元。 (5)销售费用
销售费用按销售收入的6％计算，包括销售网络及各种店面建设、冷藏库的租赁、运输等。
(6)管理费用：
管理费和研发费用，估算58万元。
总成本费用：经计算，项目达产年平均总成本费用为125,506.10万元，总成本费用估算见表《总成本费用估算表》。
详见表《外购原材料费用估算表》、表《外购燃料、动力费用估算表》 表《工资及福利费估算表》、表《固定资产折旧费估算表》
三、利润估算
1、企业法定公积金按税后利润的10％提取。
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2、 按《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》财税【2008】第149 号，肉类初加工属于享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围，熟食制品按熟食销售额的20%确定为应纳税所得额，按25％提取所得税，按照国家有关企业财务制度规定提取公积金后为可供分配的利润。
3、项目利润的估算。
经计算，项目正常年可供分配的利润总额1565万元。详见表《损益和利润分配表》。
四、财务评价
1、盈利能力分析
正常年份所得税后年利润总额为14232.02万元，所得税额为120万元。主要评价指标：
(1)财务内部收益率(FIRR)： 税前35.20％，税后30.26%。
(2)财务净现值：折现率按12%，税前27930.2万元，税后21750.65万元 (3)投资回收期：税前4.38年，税后4.54年 (4)投资利润率：40.66％，投资利税率：19.7%
项目的税后内部收益率（税前）在35.20％，远远高于国家规定8%的基准现率，说明项目具有较强的抗风险能力。
2、盈亏平衡分析
盈亏平衡点=固定成本／(销售收入-增值税-销售税金及附加-变动成本)*100=19.6％
从计算可以看出当企业生产能力达到设计能力的19.6％时，企业可保本，
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反之则亏损。 3、财务评价结论
经财务分析得知，项目财务内部收益率(所得税前) 35.20％高于行业基准财务内部收益率；投资回收期4. 38年，投资利润率40.66％，投资利税率19.7％。而且从不确定性分析来看，盈亏平衡点为19.6％，说明本项目具有一定的抗风险能力。经上述评价，本项目在财务上是可行的。
五、风险分析
以上己比较全面的分折和各项财务运算所得数据指标，说明该项目经济效益好、抗市场风险能力强，因本项目属养殖、屠宰、加工农牧业项目，为慎重讫见尚需进一步分析说明：
1、自然风险：若遇干旱、寒潮等自然灾害饲料供应不足牲畜减产，降低影企业效益。
⑴干旱:因主要饲料是嫩树枝叶，当地现有森林面积大，有足够的嫩树枝叶供给。不会有风险。
⑵新建水利设施打井、引洪水灌溉，足够自已使用,一般不会影响人工草场产量。具有足够的抗旱能力。
⑶寒流：项目区春季寒流袭严重，购置国内外先进太阳能超导采暖技术成果和设备，可以保护好禽畜度过寒冷难关。
2、技术风险：牛、羊养殖技术在青海省已开发多年，实践证明技术先进、成熟可靠,没有任何风险,，况且从基地建设开始即按（GAP）要求全方位质量控制,建立了标准操作规程（SOP）。还会增加抗风险能力。
3、市场风险:项目主要产品牛、羊肉食产品，本产品从基地建设到产品加
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工，都是按有机农业和绿色有机食品标准生产,产品卫生指标完全达到标准化组织制定实施的《ISO9000系列标准和ISO14000环境管理标准》绿色有机食品标准。可满足于世界范围内企业需要的质量标准。而且有稳定的产量。保证供应量按期交货，抗风险能力强。
保健品食品市场，随着人们对健康生活的追求,科学消费观念的更新, 绿色有机食品市场越来越好。因为本项目产品是在我国农业部和世界卫生组织认定过的《无污染环境》中,采用无公害生态良性循环的生态农业工艺技术,生产出来的绿色有机食品,无公害食品，所以预计风险不大，且有望打入国际市场。青海省实施牧草养殖业贴补优惠政策也有利于保障企业收益和承包户的小康生活。
4、管理风险：
管理风险是指企业内部管理不善导致的风险。本项目要求创国际一流企业，走科学管理之路，项目设计中，已考虑了现代化企业管理所需设备。管理人员应经严格培训上岗，并不断管理创新，构筑高层次的企业文化平台，充分发挥科学管理的有效作用，控制企业管理风险，将风险降至最小。
5、财务评价结论：
由以上财务分析和风险论证充分说明，本项目经济效益好，抗风险能力强，各项指标均达到或超过国家规定要求，本项目在财务方面可行。
第十三章 项目建设效益分析
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通过建立以肉牛羊屠宰加工为龙头的畜牧业生产加工销售体系，可以有效地提高牛羊肉制品的质量，满足城乡居民目益提高的生活水平的需要和对外出口的要求，充分增加肉牛羊生产的附加值，壮大畜牧产业综合实力，促进肉牛羊屠宰加工水平的整体提高和屠宰规模的扩大，通过采取公司加农户模式带动本地区及周边肉牛羊品种的改良，促进牛羊养殖业的快速发展和种植结构的调整。
该项目的实施有以下社会效益：
1、项目建成后，农牧民可通过订单销售牲畜，以降低直接面对市场的风险。按照普通产品出栏，预计每头牦牛可增收150元，每只羊可增收50元；按照年屠宰加工牦牛6万头、羊60万只计，每年可带动当地农牧民增收3900万元。若通过企业品牌创建形成国内知名品牌，并成功进入高端消费市场，将使产品价值增值100%以上，同时带动初级产品增值20%以上，农牧民每年可增收1.15亿元以上。
2、项目投产后，需新增产业工人181人，除少数部分从企业内部调配外，多数将从当地进行招聘，可有效解决项目所在地剩余劳动力就地就近转移。
3、以牛羊肉精深加工产业为中心，建立“公司+专业合作经济组织+牧户”的形式组织及订单养殖收购机制，原料收购直接辐射到全县县5个乡镇及周边县。可有效推动地区农牧业产业结构调整，加快当地养殖业、服务业等产业发展，并通过企业规模化、工业化生产和辐射带动作用，做大做强当地食品工业、饲料工业，培育新的经济增长点。
4、项目建成运营后，可实现年屠宰牦牛6万头、藏羊60万只的生产能力，项目正常年可供分配的利润总额14232.02万元，每年可上缴税收6900万元，
72
对于增加地方财政收入，发展县区域经济有积极的意义。
5、项目建成后每年将有2万吨的优质绿色牛羊肉通过物流配送、专卖店等形式，销往全国各地市场，使消费者能吃上“放心肉”。
综上所述：该项目利用本地区丰富的土地、植物资源优势，发展养殖业、农副产品加工业。项目科技含量高，经济效益好，社会效益显著，产品市场前景看好。
第十四章 结论
庆城县农牧服务有限公司畜牧业产业化项目利用本县和本省高海拔无污染的牛羊资源，生产市场走俏的系列绿色精细肉（熟）食品，变资源优势为经济优势。项目建设符合市场需求和产业政策，可促进畜牧业产业化、农牧民增收。
该项目生产原料供应有保障，产品市场广阔，生活工艺成熟，设备选型合理，生产过程地环境不造成污染，具有一定的经营效益和社会效益。因此项目的建设是可行的，建议尽快实施，早日见效。
73
流动资金估算表
序号 1 1.1 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.3 2 2.1 3 4 5 项 目 流动资产 应收帐款 存货 原材料 燃料 在产品 产成品 其它 现金 流动负债 应付帐款 流动资金 流动资金增加额 自有流动资金 流动资金贷款 流动资金贷款利息 2 26999.05 9424.06 17370.89 2340 9.17 2561.17 7745.02 4715.53 204.10 9948.75 17050.30 17050.30 5000 12050.30 790.50 3 32456.13 11780.07 20471.96 2925 9.17 3182.97 9610.41 4744.41 204.10 12435.94 20020.19 2969.90 5000 15020.19 985.32 4 5 6 7 8 单位：万元 9 32456.13 11780.07 20471.96 2925 9.17 3182.97 9610.41 4744.41 204.10 12435.94 20020.19 5000 15020.19 985.32 10 32456.13 11780.07 20471.96 2925 9.17 3182.97 9610.41 4744.41 204.10 12435.94 20020.19 5000 15020.19 985.32 周转天数 周转次数 30 10 20 10 30 30 40 12 36 18 36 12 12 12 9 32456.13 32456.13 32456.13 32456.13 32456.13 11780.07 11780.07 11780.07 11780.07 11780.07 20471.96 20471.96 20471.96 20471.96 20471.96 2925 9.17 3182.97 9610.41 4744.41 204.10 2925 9.17 3182.97 9610.41 4744.41 204.10 2925 9.17 3182.97 9610.41 4744.41 204.10 2925 9.17 3182.97 9610.41 4744.41 204.10 2925 9.17 3182.97 9610.41 4744.41 204.10 12435.94 12435.94 12435.94 12435.94 12435.94 20020.19 20020.19 20020.19 20020.19 20020.19 5000 5000 5000 5000 5000 15020.19 15020.19 15020.19 15020.19 15020.19 985.32 985.32 985.32 985.32 985.32 74
新增投资计划与资金筹措
序号 1 1.1 1.1.1 1.1.2 1.2 1.3 2 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.2 2.2.1 2.2.2 项 目 总资金 固定资产投资 新增固定资产投资 利用原有固定资产投资 建设期利息 流动资金 其中铺底流动资金 资金筹措 资本金 申请国家投资 地方配套 企业自筹 利用原有固定资产 借款 长期借款 流动资金借款 合计 1 2 3 4 5 6 7 8 单位：万元 9 10 34965.52 14945.33 20020.19 14748.53 14748.53 14748.53 14748.53 196.8 20020.19 35000 5000 12000 18000 196.8 20020.19 15000 5000 7000 3000 20000 5000 15000 75
总成本费用估算表
序 号 项 目 合 计 980,698.05 4,228.05 22,042.80 1,928.42 6,428.07 8,673.10 8,673.10 74,638.54 1,800.00 3,042.00 2 80 89,154.37 384.37 2,449.20 214.27 714.23 790.50 790.50 6,785.32 200.00 338.00 200.00 3 100 4 100 5 100 6 100 7 100 8 100 9 100 10 100 单位：万元
生产负荷 1 外购原材料 2 外购燃料动力费 3 工资 4 修理费 5 折旧费 6 财务费用 其中：利息支出 7 销售费用 8 研究开发费用 9 管理费用 10 其他费用 10 总成本费用 其中：固定成本 可变成本 12 经营成本
111,442.96 111,442.96 111,442.96 111,442.96 111,442.96 111,442.96 111,442.96 111,442.96 480.46 2,449.20 214.27 714.23 985.32 985.32 8,481.65 200.00 338.00 200.00 480.46 2,449.20 214.27 714.23 985.32 985.32 8,481.65 200.00 338.00 200.00 480.46 2,449.20 214.27 714.23 985.32 985.32 8,481.65 200.00 338.00 200.00 480.46 2,449.20 214.27 714.23 985.32 985.32 8,481.65 200.00 338.00 200.00 480.46 2,449.20 214.27 714.23 985.32 985.32 8,481.65 200.00 338.00 200.00 480.46 2,449.20 214.27 714.23 985.32 985.32 8,481.65 200.00 338.00 200.00 480.46 2,449.20 214.27 714.23 985.32 985.32 8,481.65 200.00 338.00 200.00 480.46 2,449.20 214.27 714.23 985.32 985.32 8,481.65 200.00 338.00 200.00 1,105,279.03 101,230.26 125,506.10 125,506.10 125,506.10 125,506.10 125,506.10 125,506.10 125,506.10 125,506.10 22,324.49 2,480.50 2,480.50 2,480.50 2,480.50 2,480.50 2,480.50 2,480.50 2,480.50 2,480.50 1,082,954.54 98,749.76 1,090,177.86 99,725.53 123,025.60 123,025.60 123,025.60 123,025.60 123,025.60 123,025.60 123,025.60 123,025.60 123,806.54 123,806.54 123,806.54 123,806.54 123,806.54 123,806.54 123,806.54 123,806.54 76
外购燃料、动力费用估算表
序号 1 2 2.1 2.2 1 2 2.1 2.2
名称 燃料费用 单价 数量 进项税额 动力费用 水 单价 数量 进项税额 电 单价 数量 进项税额 生活用 燃料费用 单价 数量 进项税额 动力费用 水 单价 数量 进项税额 电 单价 数量 进项税额 合计 1,485.00 220.00 67,500.00 193.05 0.00 567.00 3.50 1,620,000 73.71 1,399.95 5.49 22,950,000 237.99 792.00 220.00 36,000.00 102.96 47.25 31.50 135,000 6.14 32.94 5.49 540,000 5.60
计算期 2 165.00 220.00 7,500.00 21.45 63.00 3.50 180,000 8.19 155.55 0.61 2,550,000 26.44 88.00 220.00 4,000.00 11.44 5.25 3.50 15,000 0.68 3.66 0.61 60,000 0.62 3 165.00 220.00 7,500.00 21.45 63.00 3.50 180,000 8.19 155.55 0.61 2,550,000 26.44 88.00 220.00 4,000.00 11.44 5.25 3.50 15,000 0.68 3.66 0.61 60,000 0.62 4 165.00 220.00 7,500.00 21.45 63.00 3.50 180,000 8.19 155.55 0.61 2,550,000 26.44 88.00 220.00 4,000.00 11.44 5.25 3.50 15,000 0.68 3.66 0.61 60,000 0.62 77
5 165.00 220.00 7,500.00 21.45 63.00 3.50 180,000 8.19 155.55 0.61 2,550,000 26.44 88.00 220.00 4,000.00 11.44 5.25 3.50 15,000 0.68 3.66 0.61 60,000 0.62 6 165.00 220.00 7,500.00 21.45 63.00 3.50 180,000 8.19 155.55 0.61 2,550,000 26.44 88.00 220.00 4,000.00 11.44 5.25 3.50 15,000 0.68 3.66 0.61 60,000 0.62 7 165.00 220.00 7,500.00 21.45 63.00 3.50 180,000 8.19 155.55 0.61 2,550,000 26.44 88.00 220.00 4,000.00 11.44 5.25 3.50 15,000 0.68 3.66 0.61 60,000 0.62 8 165.00 220.00 7,500.00 21.45 63.00 3.50 180,000 8.19 155.55 0.61 2,550,000 26.44 88.00 220.00 4,000.00 11.44 5.25 3.50 15,000 0.68 3.66 0.61 60,000 0.62 9 165.00 220.00 7,500.00 21.45 63.00 3.50 180,000 8.19 155.55 0.61 2,550,000 26.44 88.00 220.00 4,000.00 11.44 5.25 3.50 15,000 0.68 3.66 0.61 60,000 0.62 10 165.00 220.00 7,500.00 21.45 63.00 3.50 180,000 8.19 155.55 0.61 2,550,000 26.44 88.00 220.00 4,000.00 11.44 5.25 3.50 15,000 0.68 3.66 0.61 60,000 0.62
单位：万元
3 燃料动力费用 进项税额合计 4,324.14 619.45 480.46 68.83 480.46 68.83 480.46 68.83 480.46 68.83 480.46 68.83 480.46 68.83 480.46 68.83 480.46 68.83 480.46 68.83
序号
名称 合计 外购原材料费用估算表 计算期 单位：万元 78
2 1 1.1 1.2 2 2.1 2.2 2.3 2.4 3 4 5 原材料费用 原材料羊购置费(酮体） 单价（含税） 数量 进项税额 原材料牛购置费 单价（含税） 数量 进项税额 辅助材料费用 纸箱 进项税额 包装袋 进项税额 真空包装袋 进项税额 包装袋 进项税额 其他材料费用（饲料） 外购原材料费用合计 进项税金额合计 3 4 5 6 7 8 9 10 926,640.00 84,240.00 105,300.00 105,300.00 105,300.00 105,300.00 105,300.00 105,300.00 105,300.00 105,300.00 464,640.00 20.00 5,040,000.00 60,403.20 462,000.00 25.00 528,000.00 60,060.00 15,250.05 3,117.31 529.94 692.74 117.77 7,920.00 1,346.40 3,520.00 598.40 38,808.00 42240 20 240000 5491.2 42000 25 48000 5460 52800 20 600000 6864 52500 25 60000 6825 52800 20 600000 6864 52500 25 60000 6825 1,732.96 354.24 60.22 78.72 13.38 900.00 153.00 400.00 68.00 4410 52800 20 600000 6864 52500 25 60000 6825 1,732.96 354.24 60.22 78.72 13.38 900.00 153.00 400.00 68.00 4410 52800 20 600000 6864 52500 25 60000 6825 1,732.96 354.24 60.22 78.72 13.38 900.00 153.00 400.00 68.00 4410 52800 20 600000 6864 52500 25 60000 6825 1,732.96 354.24 60.22 78.72 13.38 900.00 153.00 400.00 68.00 4410 52800 20 600000 6864 52500 25 60000 6825 1,732.96 354.24 60.22 78.72 13.38 900.00 153.00 400.00 68.00 4410 52800 20 600000 6864 52500 25 60000 6825 1,732.96 354.24 60.22 78.72 13.38 900.00 153.00 400.00 68.00 4410 52800 20 600000 6864 52500 25 60000 6825 1,732.96 354.24 60.22 78.72 13.38 900.00 153.00 400.00 68.00 4410 1,386.37 1,732.96 283.39 48.18 62.98 10.71 720.00 122.40 320.00 54.40 3528 354.24 60.22 78.72 13.38 900.00 153.00 400.00 68.00 4410 980,698.05 89,154.37 111,442.96 111,442.96 111,442.96 111,442.96 111,442.96 111,442.96 111,442.96 111,442.96 123,055.71 11,186.88 13,983.60 13,983.60 13,983.60 13,983.60 13,983.60 13,983.60 13,983.60 13,983.60
工资及福利费估算表
计算期 序号
单位：万元
名称 合计 1 2 3 79
4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 生产人员 人数 人均年平均工资 工资额 技术人员 人数 人均年平均工资 工资额 管理人员 人数 人均年平均工资 工资额 销售人员 人均年平均工资 工资额 工资总额 社会保险等 合计 433.00 2.40 433.00 2.40 433.00 2.40 433.00 2.40 433.00 2.40 1,039.20 18.00 3.60 64.80 28.00 6.00 168.00 102.00 6.00 612.00 1,884.00 565.20 2,449.20 433.00 2.40 1,039.20 18.00 3.60 64.80 28.00 6.00 168.00 102.00 6.00 612.00 1,884.00 565.20 2,449.20 433.00 2.40 433.00 2.40 433.00 2.40 433.00 2.40 433.00 2.40 10,392.00 1,039.20 1,039.20 1,039.20 18.00 3.60 648.00 28.00 6.00 1,680.00 102.00 6.00 6,120.00 18.00 3.60 64.80 28.00 6.00 168.00 102.00 6.00 612.00 18.00 3.60 64.80 28.00 6.00 168.00 102.00 6.00 612.00 18.00 3.60 64.80 28.00 6.00 168.00 102.00 6.00 612.00 1,039.20 1,039.20 1,039.20 1,039.20 1,039.20 18.00 3.60 64.80 28.00 6.00 168.00 102.00 6.00 612.00 18.00 3.60 64.80 28.00 6.00 168.00 102.00 6.00 612.00 18.00 3.60 64.80 28.00 6.00 168.00 102.00 6.00 612.00 18.00 3.60 64.80 28.00 6.00 168.00 102.00 6.00 612.00 18.00 3.60 64.80 28.00 6.00 168.00 102.00 6.00 612.00 18,840.00 1,884.00 1,884.00 1,884.00 5,652.00 565.20 565.20 565.20 1,884.00 1,884.00 1,884.00 1,884.00 1,884.00 565.20 565.20 565.20 565.20 565.20 24,492.00 2,449.20 2,449.20 2,449.20 2,449.20 2,449.20 2,449.20 2,449.20 2,449.20 固定资产折旧表
序号 1 1.1
项 目 新增固定资产 房屋、建筑物 合计 2 3 4 80
5 6 7 8 单位：万元 9 10 1.2 1.3 2 原值 年限 折旧费 净值 牛羊棚 年限 折旧费 净值 设备 原值 年限 折旧费 净值 折旧合计 净值合计 9812.17 9812.17 40 233.04 9579.13 9812.17 40 233.04 9346.09 2100.00 10.00 199.50 1701.00 2965.16 10 281.69 2401.78 714.23 13448.88 9812.17 40 233.04 9113.05 2100.00 10.00 199.50 1501.50 2965.16 10 281.69 2120.09 714.23 12734.65 9812.17 40 233.04 8880.01 2100.00 10.00 199.50 1302.00 2965.16 10 281.69 1838.40 714.23 12020.42 9812.17 40 233.04 8646.97 2100.00 10.00 199.50 1102.50 2965.16 10 281.69 1556.71 714.23 11306.19 9812.17 40 233.04 8413.94 2100.00 10.00 199.50 903.00 2965.16 10 281.69 1275.02 714.23 10591.96 9812.17 40 233.04 8180.90 2100.00 10.00 199.50 703.50 2965.16 10 281.69 993.33 714.23 9877.73 9812.17 40 233.04 7947.86 2100.00 10.00 199.50 504.00 2965.16 10 281.69 711.64 714.23 9163.50 9812.17 40 233.04 7714.82 2100.00 10.00 199.50 304.50 2965.16 10 281.69 429.95 714.23 8449.27 2100.00 2100.00 10.00 199.50 1900.50 2965.16 10 281.69 2683.47 714.23 14163.11 2965.16
损益表
序号 1 2 项 目 产品销售收入 销售税金及附加 合计 1243975.74 2 113088.70 337.11 3 141360.88 422.76 4 141360.88 422.76 5 141360.88 422.76 6 141360.88 422.76 7 141360.88 422.76 8 141360.88 422.76 单位：万元 9 141360.88 422.76 10 141360.88 422.76 3719.17 81
3 4 5 6 7 8 9 10 11 总成本 利润总额 所得税 税后利润 可供分配利润 盈余公积金 应付利润 未分配利润 累计未分配利润 1105279.03 134977.54 10560.00 124417.54 124417.54 12441.75 0.00 111975.78 546664.46 101230.26 11521.34 960 10561.34 10561.34 1056.13 9505.21 9505.21 125506.10 15432.02 1200 14232.02 14232.02 1423.20 12808.82 22314.03 125506.10 15432.02 1200 14232.02 14232.02 1423.20 12808.82 35122.85 125506.10 15432.02 1200 14232.02 14232.02 1423.20 12808.82 47931.67 125506.10 15432.02 1200 14232.02 14232.02 1423.20 12808.82 60740.50 125506.10 15432.02 1200 14232.02 14232.02 1423.20 12808.82 73549.32 125506.10 15432.02 1200 14232.02 14232.02 1423.20 12808.82 86358.14 125506.10 15432.02 1200 14232.02 14232.02 1423.20 12808.82 99166.96 125506.10 15432.02 1200 14232.02 14232.02 1423.20 12808.82 111975.78
序号 1 1.1 1.2
项目 销售收入 羊肉产品销售收入 单价（含税） 销售量(公斤） 销项税额（13%） 牛肉产品销售收入 合计 1243975.74 431451.43 60.00 71908571.43 56088.69 601324.31 2 销售收入、销售税金及附加和增值税估算表
计算期 3 49028.57 60 6373.71 68332.31 4 49028.57 60 6373.71 68332.31 82
7 49028.57 60 6373.71 68332.31 8 49028.57 60 6373.71 68332.31 单位：万元 9 141360.88 49028.57 60 6373.71 68332.31 10 141360.88 49028.57 60 6373.71 68332.31 5 49028.57 60 6373.71 68332.31 6 49028.57 60 6373.71 68332.31 113088.70 141360.88 141360.88 141360.88 141360.88 141360.88 141360.88 39222.86 60 5098.97 54665.85 6537142.86 8171428.57 8171428.57 8171428.57 8171428.57 8171428.57 8171428.57 8171428.57 8171428.57 1.3 1.4 2 2.1 2.2 3 3.1 3.2 4 单价（含税） 销售量 销项税额 羊熟制品销售收入 单价（含税） 销售量（公斤） 销项税额（17%） 牛熟制品销售收入 单价（含税） 销售量 销项税额 销售税金及附加 城市维护建设税 教育费附加 增值税 销项税额 进项税额 所得税 80.00 75165538.46 78172.16 88000.00 100.00 8800000.00 14960.00 123200.00 140.00 8800000.00 20944.00 3719.17 2324.48 1394.69 46489.68 170164.85 123675.16 80 6833231 7106.56 8000 100.00 800000 1360 11200 140.00 800000 1904 337.11 210.69 126.41 4,213.82 80 8541538 8883.2 10000 100.00 1000000 1700 14000 140.00 1000000 2380 422.76 264.22 158.53 5,284.48 80 8541538 8883.2 10000 100.00 1000000 1700 14000 140.00 1000000 2380 422.76 264.22 158.53 5,284.48 80 8541538 8883.2 10000 100.00 1000000 1700 14000 140.00 1000000 2380 422.76 264.22 158.53 5,284.48 80 8541538 8883.2 10000 100.00 1000000 1700 14000 140.00 1000000 2380 422.76 264.22 158.53 5,284.48 80 8541538 8883.2 10000 100.00 1000000 1700 14000 140.00 1000000 2380 422.76 264.22 158.53 5,284.48 80 8541538 8883.2 10000 100.00 1000000 1700 14000 140.00 1000000 2380 422.76 264.22 158.53 5,284.48 80 8541538 8883.2 10000 100.00 1000000 1700 14000 140.00 1000000 2380 422.76 264.22 158.53 5,284.48 19,336.91 14,052.43 1200 80 8541538 8883.2 10000 100.00 1000000 1700 14000 140.00 1000000 2380 422.76 264.22 158.53 5,284.48 19,336.91 14,052.43 1200 15,469.53 19,336.91 19,336.91 19,336.91 19,336.91 19,336.91 19,336.91 11,255.71 14,052.43 14,052.43 14,052.43 14,052.43 14,052.43 14,052.43 960 1200 1200 1200 1200 1200 1200 序号 1 1.1 1.2 1.3 2 2.1 2.2 2.4
项 目 负荷（%） 现金流入 产品销售收入 回收固定资产余值 回收流动资金 现金流出 原有固定资产 新增固定资产投资 流动资金 合计 1244123.99 1243975.74 148.26 1170966.91 0.00 0.00 20020.19 1 14945.33 2 80 113088.70 113088.70 122286.75 全部投资财务现金流量表 3 100 141360.88 141360.88 133683.68 2969.90 6 100 141360.88 141360.88 130713.78 7 100 141360.88 141360.88 130713.78 8 100 141360.88 141360.88 单位：万元 9 100 141360.88 141360.88 130713.78 4 100 141360.88 141360.88 130713.78 0 83
5 100 141360.88 141360.88 130713.78 0 10 100 141509.14 141360.88 148.26 130713.78 130713.78 17050.30 2.5 2.6 2.7 2.8 3 4 5 6 经营成本 销售税金及附加 所得税 增值税 净现金流量 累计净现金流量 所得税前净现金流量 所得税前累计净现金流量 计算指标： 1090177.86 3719.17 10560.00 46489.68 73157.08 142394.10 -14945.33 -14945.33 99725.53 337.11 960 4213.82 -9198.05 -24143.38 123806.54 422.76 1200 5284.48 7677.20 -16466.18 123806.54 422.76 1200 5284.48 10647.10 -5819.09 123806.54 422.76 1200 5284.48 10647.10 4828.01 123806.54 422.76 1200 5284.48 10647.10 15475.10 123806.54 422.76 1200 5284.48 10647.10 26122.20 123806.54 422.76 1200 5284.48 10647.10 36769.30 123806.54 422.76 1200 5284.48 10647.10 47416.39 123806.54 422.76 1200 5284.48 10795.35 58211.75 83717.08 -14945.33 -8238.05 8877.20 11847.10 11847.10 11847.10 11847.10 11847.10 11847.10 11995.35 152954.10 -14945.33 -23183.38 -15266.18 -4619.09 6028.01 16675.10 27322.20 37969.30 48616.39 59411.75 所得税前 35.20% 27930.2 4.38 年 所得税后 30.26% 21750.65 4.54年 财务内部收益率（FIRR） 财务净现值（PNPV） （I=12%） 投资回收期 序号 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.7 1.8 1.9 2 2
项 目 资金来源 利润总额 基本折旧费 摊销费 固定资产长期贷款 流动资金借款 自有资金 回收固定资产余值 回收流动资金 政府援建 资金运用 合计 181519.39 134977.54 6428.07 2945.33 15020.19 12000.00 148.26 5000.00 103133.65 1 14945.33 0 0 2945.33 7000 5000.00 14945.33 2 34285.87 11521.34 714.23 12050.30 5000
资金来源与运用表 3 19116.15 15432.02 714.23 2969.90 18514.62 5 16146.25 15432.02 714.23 7969.81 6 16146.25 15432.02 714.23 7969.81 7 16146.25 15432.02 714.23 7969.81 8 16146.25 15432.02 714.23 单位：万元 9 16146.25 15432.02 714.23 7969.81 4 16146.25 15432.02 714.23 10 16294.51 15432.02 714.23 148.26 7969.81 7969.81 13885.04 84
7969.81 2.1 2.2 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 3 4 固定资产投资 建设期利息 流动资金 增值税 所得税 应付利润 政府本金偿还 长期贷款偿还 流动资金贷款偿还 盈余资金 累计盈余资金 14945.33 15020.19 10560.00 0.00 4500.00 2945.33 8673.10 78385.75 141000.24 14945.33 12050.30 4213.82 960 500.00 790.50 15771.25 21002.36 2969.90 5284.48 1200 500 2945.33 985.32 5231.11 13407.56 5284.48 1200 500 985.32 8176.45 16352.89 5284.48 1200 500 985.32 8176.45 16352.89 5284.48 1200 500 985.32 8176.45 16352.89 5284.48 1200 500 985.32 8176.45 16352.89 5284.48 1200 500 985.32 8176.45 16352.89 5284.48 1200 500 985.32 8176.45 16501.15 5284.48 1200 500 985.32 8324.70 8324.70
85
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