普惠金融发展的影响因素及对策研究

技术协作信息财政金融以甘肃省为例，选取甘肃省2007-2017年之间的有关本文立足于发展普惠金融，提升地区经济发展水平的角度，通过计算历年数据，通过选择变异系数法从三个维度总共10个指标入手，构建甘肃省普惠金融发展的相关指标体系，然后进行影响因素的实证检验，最后，通过剔除不显著变的IFI指数对甘肃省历年的普惠金融发展情况进行一个测度，量，得出影响因素的多元回归模型。通过实证结果可知各因素对于普惠金融发展的影响程度由大到小排序依次为教育水平，政府支持情况和城镇化率。为此最后得出促进当地普惠金融发展的相关意见与建议。普惠金融发展的影响因素及对策研究—基于甘肃省的实证分析——引言一、金融业开始越来越随着社会的发展，但在经济社渗透到人们生活的方方面面，金融业发展的空间不会快速发展的同时，对称问题也越来越突出，就甘肃省来看，由于经济发展的束缚性以及地理环境的约束等原因，金融几乎很难有机会去渗透。虽然近年来，甘肃省普惠金融的发展取得甘肃了一定的成果，但是同发达省市相比，省的普惠金融发展水平依然比较低。因此大力发展普惠金融，提升甘肃省金融发展与服务水平，对于甘肃省的经济发展具有一定的现实意义。二、发展现状及发展水平测度（一）发展状况甘肃省从国家层面看，在政策方面，目前发展普惠金融的政策基础基本形成。《关于金融近年来，国务院办公厅先后下发支持小微企业发展的实施意见》、《关于金。省委、省融服务“三农”发展的若干意见》政府先后出台《关于加快金融业发展的意见》等一系列文件，进一步细化完善了金融民生领域的具体扶持对“三农”、小微企业、政策和措施。从甘肃省来看，目前比较完善的普惠金融发展体系已经形成。例如：2012年8月，甘肃省财政厅和中国农业银行甘肃省“联村联户、为分行共同出台了“金融支持◎牛莹莹刘娟祥、甘民富民”行动合作协议”2014年10月，肃省政府出台的《甘肃省普惠金融发展规‘甘划（2014-2018）》、2015年12月出台的“互联网+”肃省深入推进行动实施方案，都有利的推动了普惠金融的发展。（二）发展水平测度本文选取甘肃省2007-2017年11年间的与普惠金融相关的数据进行指标构建，具体如下：1.指标选取。通过综合甘肃省近些年来普惠金融的实际发展状况，以及考虑相关数据的可获得性，本文从甘肃省金融服务的可获得共性，效用度以及使用情况三个维度入手，.com.cn. All Rights Reserved.土地征理、设计、勘察）、规划及建设许可、用及审批、环境保护及评价、企业信息、工工程结算与程建设、工程变更、竣工验收、决算、工程付款等参建方信息和项目建设相关数据，可以快速准确发现是否存在违法违纪问题。比如，通过与设计单位的连接，可以审计分析设计概算是否合理、设计完善合理度是否引起工程频繁变更，进而可影响造价；通过与招标代理单位的连接，、以审计分析招投标是否存在“明招暗定”等现象。“围标串标”2.作为水利项目建设质量的“实时跟踪”平台。与传统的事后竣工结算审计相掌握项目比，运用信息网络化可实时采集，建设过程中相关建设工程影像资料，对于建设过程中发生的设计变更、签证以及隐蔽工程施工等结算的审计调查，无疑是最有利的现场还原，变事后审计为事前、事中审计，可以避免因事后审计没有参与到项设计目建设过程中，难以发现管理不到位、不到位、监理不到位、施工不到位等情况，导致后期发现的项目质量缺陷问题无法处理和整改，甚至放纵很多违法违纪的行为。3.作为水利项目造价监督审核平台。目前，市场上各造价软件公司都开发了联为项目造价实时审网软件和云数据平台，计创造了有利条件。审计人员可以充分利用数据库技术，对造价软件的工程定额数据库、实时更新工料机的市场价格数据库以及利用造价软件审计的最终报表与造转换、储价联网审计数据库进行实时采集、实时进行造价存造价数据，变被动为主动，监控。这样审计人员可以直观系统地查询和筛选数据，审计分析建设过程中设备和材料是否真实准确，以及是否存在工程变更、偷工减料、虚增工程量、高套定额等问题，并直接应用造价软件审核数据处理的替代传统的人工结果，形成造价审计报表，算量和对量，从而大幅度地提高工作效率。4.作为审计、复核、审理一体化的数据库监督平台。由于政府投资项目越来越项目复杂度越来越多，投资额不断攀升，高，审计人员可探索建立基于投资项目审上升到利用计环节、复核环节的动态监管，数据库监管平台进行宏观层面的数据分析、比对，进行法律法规适用性的审理和审也有利于计问题定性处理，提高审计效率，对政府投资项目进行质量风险控制。四、政府投资项目审计管理平台运行的前景与展望审计对政府投资项目实行平台监管，的发展方向是在远程监控、实时预警模式查下，审计人员坐在办公室就能实时跟踪，通过看投资审计项目全过程和造价指标，发现疑点或异常后数据采集和分析比对，把问题消灭在萌芽及时通知被审计单位，大量的审前调阶段。在对具体项目审计中，查审计人员在自己的办公室内完成，进驻被审计单位前可确定审计重点和审计实施方案，在被审计单位的主要工作是调查使审计机关能取证联网审计发现的疑点，降低审计风险、履行更好地提升审计效能、审计职责，为发挥审计“免疫系统”功能贡献新的力量。五、结束语复总而言之，水利工程项目的特殊性、杂性，要求工程审计工作有效开展的重要是对工程风性。水利建设工程的审计工作，可以加强防控内容，险的科学化防控方法，实现科学管理，对整个工程项目的风险成因进行有效地控制，是提高整体水利工程探索建立政府投资水平的有效手段。因此，项目审计管理平台，使政府投资水利项目审计关口前移，对项目从立项论证到工程竣工决算实行全过程的信息化采集和全“静态事后审方位监管，审计方式从此由，从而建立以数据计”转向“动态过程监管”让审库为核心，集合网络通信和存储技术，从而提计人员能够远程查询和维护数据，确保水利高政府投资水利项目审计绩效，项目的有序推进。女，（1983.2-）湖作者简介：田志文，，主要从事水利工程南芷江人，本科学历，审计工作。（作者单位：芷江侗族自治县审计局）窑窑财政金融计构建10个指标。2.确定权重。在10个描述指从2007年到2017年，标中，人均贷款余额对于甘肃省普惠金融的发展水平的解释程度最好，达到了60.1%，其次是保费收入/人口这个指标，对于普惠金融发展水平的解释程度达到了45.8%，该指标体系中，每万人拥有的金融机构网点数对于普惠金融的发展水平由于地域的解释程度最弱，因为在甘肃省，尤限制以及经济资源的稀缺性等等原因，其在广大农村地区，金融机构的渗透性十分微弱，平均下来，11年间，甘肃省金融机构的网点数仅为4659个，2017年，全省金融机构网点数仅为5224个。3.IFI指数的计算。以上第一步骤所计算出来的Ui的取值范围为[0，Vi]，若对于一个地区计算出来的Ui等于0，则该地区的普惠金融发展程度很低，可以说该地普惠金融发展完全排斥，若一个地区计算出来的Ui等于Vi，则借说明该地区的普惠金融发展程度较高，鉴Sarma对于普惠金融指数的构建方法，普以下对于甘肃省的IFI指数进行构建，惠金融发展指数的计算公式如下：技术协作信息2.模型构建。对以上指标为了消除异方差的影响，建立模型如下：进行取对数处理，LnY=β0+β1LnX1+β2LnX2+β3LnX3+β4LnX4+β5LnX5+ε3.模型检验。（1）单位根检验。变量只有LnY是平稳的，其他变量都不平稳，因此对各变量进行一阶差分，之后再进行单位根检验，各变量在5%的显著性水平下均通过检验，因此，所有变量在一阶差分后都是一阶单整序列。（2）多重共线性的检验。各变量之间存在严重的多重共线性问题，因此，分别作LnY对LnX1，LnX2，LnX3，LnX4，LnX5的一元回归，对以上R2排序，选择以LnX2为基础的回归方程作为初始模型，依次加入其他变量，得到消除多重共线性的最佳回归方程：LnY=-34.47+2.3LnX1+4.71LnX2+5.5LnX4（3）协整检验。方程的对剔除变量以后的方程回归，R-squared为0.9905324、AdjustedR-squared为0.986474，表明方程的拟合度比较高。各变量在5%的显著性水平下通过检验。回归结果显著。P值为0.0003小于5%的临界值水平，残差序列在5%的临界值水平下显著，上述方程具有通过检验，即存在协整关系，实际的现实意义。（4）格兰杰因果检验。为了确定变量之间的相互影响关系，对各变量进行格兰杰因果检验。滞后期为一期时，LnX1不是IFI的格兰杰原因的P值﹤0.05，说明LnX1是IFI的格兰杰原因，而LnX2，LnX4的格兰杰原政府支因检验没有通过，所以滞后一期时，持和教育水平不是普惠金融发展指数的格兰杰原因。滞后二期的情况下，在5%的显著性在水平下，LnX1依然是IFI的格兰杰原因，1%的显著性水平下，LnX4是IFI的格兰杰除了LnX2外，原因，LnX1和IFI存在双向的因果关系，LnX4和IFI存在单向的因果关系。虽然LnX2对IFI的影响不太明显，但是并不能拒绝LnX2不是IFI的格兰杰原因。4.实证结果分析。首先，教育水平与普惠金融的发展水教育水平的系数平存在着单向因果关系，为5.5，说明教育水平对当地普惠金融的发展影响很大，教育水平的提高以及金融人才的培养在以后看来将会对甘肃省当地的普惠金融带来巨大的推动作用。窑窑.com.cn. All Rights Reserved.4.普惠金融发展指数计算结果。通过计算IFI指数，在2007到2017年间，甘肃省的普惠金融发展水平在逐步提高，尤其在2014年以后，普惠金融的发展得到了一个比较快速的增长。2017年甘肃省的IFI指数是0.9257，说明2017年甘肃省普惠金融发展水平比较高，相比以前，甘肃省的金融服务能力以及经济发展水平都有了很大程度的增长。三、实证分析1.指标选取。以下对甘肃省普惠金融发展的影响因素进行研究和分析，因为IFI指数充分所代表了一个地区的普惠金融发展水平，以本文以IFI指数作为被解释变量，依旧综合甘以2007年到2017年为数据区间，肃省的普惠金融发展水平以及在考虑数进行以下实证分析，具据的可得性基础上，体变量解释如下：其次，政府支持情况的系数是4.71，说明除了教育的影响，当地政府的支持也是影响甘肃省普惠金融发展的重大原因。最后，城镇化率是普惠金融发展的格兰杰原因，城镇化率的系数是2.3，说明城镇化率变动1%，普惠金融发展水平会同向变动2.3%，近些年来，随着城镇人口的不断增加，甘肃省的城镇化率由2007年的31.59%增长到了2017年46.39%，不仅对于普惠金融的发展，而且对于甘肃省社会经济的发展都起到了极大的促进作用。四、对策和建议（一）建立健全基础服务设施，提高金融服务水平相比于其他发达省市，甘肃省受经济发展水平的制约，普惠金融的发展水平普尤其遍不高，金融资源的渗透性极其有限，最为重在广大农村地区。而发展普惠金融，所以，为了提高要的低收入群体就是农户，必须将农户和农村普惠金融的发展水平，建立健全广放在首位，切实做好三农工作，建立健大农村地区的金融服务基础设施，精准支持。全征信体系建设，精准帮扶，（二）大力提高教育水平，培养金融人才为了提高甘肃省的普惠金融发展水对于平，并且促进甘肃省的经济社会发展，因金融行业人员的培养就显得极为重要，提高地区的教育服务此，要大力发展教育，水平，为甘肃省普惠金融的发展乃至于经济社会的发展提供重要的人力资源支持，为甘肃省普惠金融的发展乃至于经济社会的发展提供重要的人力资源支持。优化普惠金（三）加大政府支持力度，融发展环境在甘肃省，受经济发展水平以及地理位置的限制，普惠金融的发展缺乏足够的因此，对于甘肃省资源与良好的成长环境，这种经济发展比较薄弱的地方，发展普惠在金融，政府的政策支持就显得极为重要，普惠金融的发展上，政府的财政可以予以适当性的倾斜。作者简介：（1995-）甘肃通渭牛莹莹，女，汉族，人，金融学专业硕士研究生，兰州大学经济学院。刘娟祥（1995-），女，藏族，甘肃天祝兰州大人，产业经济学专业硕士研究生，学经济学院。（作者单位：兰州大学经济学院）