***山泉水生产项目
可 行 性 研 究 报 告
*******有限公司 2015年10月
目录
1、总论 ............................................................................................... 1
1.1项目概况 .............................................................................. 1 1.2研究工作的依据、内容及范围 .......................................... 1
1.2.1研究依据 ................................................................... 1 1.2.2研究内容及范围 ....................................................... 2 1.3编制原则 .............................................................................. 2 2、项目背景及建设必要性 .............................................................. 4
2.1项目背景 .............................................................................. 4
2.1.1国家产业政策支持 ................................................... 4 2.1.2水资源充沛 ............................................................... 4 2.2项目建设的必要性 .............................................................. 5
2.2.1是提高人类健康水平的需要 ................................... 5 2.2.2有旺盛的市场需求 ................................................... 5
3、市场分析及销售方案 .................................................................. 6
3.1市场分析 .............................................................................. 6 3.2营销策略、方案、模式 ...................................................... 7
3.2.1销售策略 ................................................................... 7 3.2.2产品销售方案与营销模式 ....................................... 7
4、项目建设内容 .............................................................................. 8
4.1建设内容 .............................................................................. 8 4.2产品方案及规模 .................................................................. 8
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4.2.1产品方案 ................................................................... 8 4.2.2生产规模 ................................................................... 9 4.2.3产品质量 ................................................................... 9 4.3原辅材料消耗 .................................................................... 10 4.4主要生产设备 .................................................................... 10
4.4.1生产设备 ................................................................. 10 4.4.2化验设备 ................................................................. 11 4.5生产工艺级检验方法 ........................................................ 12
4.5.1生产工艺 ................................................................. 12 4.5.2检验方法 ................................................................. 13 4.6能源供应 ............................................................................ 14 5、项目建设条件分析 .................................................................... 15
5.1自然条件 ............................................................................ 15 5.2交通条件 ............................................................................ 15 6、环境影响评价 ............................................................................ 17
6.1环境影响分析 .................................................................... 17
6.1.1废水 ......................................................................... 17 6.1.2噪声 ......................................................................... 17 6.1.3固体废物 ................................................................. 18 6.2污染防治措施 .................................................................... 18
6.2.1废水污染防治措施 ................................................. 18 6.2.2噪声污染防治措施 ................................................. 18
II
6.2.3固体废物防治措施 ................................................. 19
7、节能节水措施 ............................................................................ 20
7.1编制依据 ............................................................................ 20 7.2节能、节水措施 ................................................................ 20
7.2.1节能措施 ................................................................. 20 7.2.2节水措施 ................................................................. 21 7.3能耗分析 ............................................................................ 21 8、项目组织与管理 ........................................................................ 23
8.1组织机构与职能划分 ........................................................ 23 8.2劳动定员 ............................................................................ 23 8.3工作制度 ............................................................................ 24 9、劳动、安全、卫生与消防 ........................................................ 25
9.1劳动安全与工业卫生 ........................................................ 25 9.2消防 .................................................................................... 25 10、项目实施进度 .......................................................................... 26
10.1实施进度计划 .................................................................. 26 11、 项目投资估算与资金筹措 .................................................... 27
11.1估算依据及说明 .............................................................. 27
11.1.1编制说明................................................................ 27 11.1.2投资估算依据 ....................................................... 27 11.2投资估算 ........................................................................... 27
11.2.1工程费用估算 ....................................................... 27
III
11.2.2工程其他费用估算 ............................................... 27 11.2.3预备费估算 ........................................................... 28 11.2.4建设期财务费用估算 ........................................... 28 11.2.5流动资金估算 ....................................................... 28 11.2.6投资估算................................................................ 29 11.2.7资金筹措................................................................ 29
12、财务评价与经济效益分析 ...................................................... 30
12.1财务评价的前提条件 ...................................................... 30
12.1.1编制依据 ............................................................... 30 12.1.2财务评价计算参数 ............................................... 30 12.2销售收入估算 .................................................................. 30
12.2.1销售收入及财务计算价格 ................................... 30 12.3税金税率 .......................................................................... 30 12.4总成本费用 ...................................................................... 31 12.5经济效益分析 .................................................................. 31
12.5.1经济效益分析 ....................................................... 31 12.6不确定性分析 .................................................................. 32
12.6.1盈亏平衡点分析 ................................................... 32 12.6.2敏感性分析 ........................................................... 33
13、产业化经营与农民增收效果评价 .......................................... 34
13.1农业产业化经营评价 ...................................................... 34 13.2农民增收、农业增效评价 .............................................. 34
IV
13.3其他影响评价 .................................................................. 34 14、结论与建议 .............................................................................. 35
14.1结论 .................................................................................. 35 14.2建议 .................................................................................. 35
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***山泉水生产项目
1、总论
1.1项目概况
项目名称：***山泉水生产项目 建设单位：*******有限公司 法人代表：***
拟建地点：********************** 建设性质：新建
建设规模及内容：主要建设山泉水生产车间及配套辅助用房。设置山泉水生产线1条。项目投产后，年产山泉水3万t。
建设年限：4个月 投资概算：500万元
1.2研究工作的依据、内容及范围
1.2.1研究依据
1、《中华人民共和国环境保护法》（1989年）； 2、《中华人民共和国水污染防治法》（1996年）；
3、《中华人民共和国谁污染防治法实施细则》（2000年3月）； 4、《中华人民共和国清洁生产促进法》（2002年6月）； 5、《中华人民共和国水土保持法实施条例》（国务院令120号，1993年8月）；
6、《水利水电工程项目可性性研究编制规程》（水利部水规（1996）608号文）；
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7、《生活饮用水卫生标准》（GB5749-2006）； 8、《瓶装饮用纯净水标准》（GB17323-1998）； 9、《瓶装饮用纯净水卫生标准》（GB17324-1998）； 10、建设项目可行性研究报告编制内容深度的规定。
1.2.2研究内容及范围
1、对项目提出的背景、必要性、产品的市场前景进行分析，对企业销售、市场发展趋势和需求量进行预测；
2、对产品方案、生产工艺进行论证，通过研究确定项目拟建规模，拟定合理工艺技术方案和设备选型；
3、对项目的建设条件、厂址、原料供应、交通条件进行研究； 4、对项目总图运输、生产工艺、公用设施等技术方案进行研究； 5、就项目的消防、环保、劳动安全卫生及节能措施的评价； 6、对项目实施进度、劳动定员的确定；
7、进行项目投资估算，对项目的产品成本估算和竞技效益分析，进行不确定性分析，提出财务评价结论；
8、提出项目的可行性研究工作结论。
1.3编制原则
1、积极贯彻执行国家基本建设的方针政策，严格执行国家和地方颁布的标准、规范、规定，使设计做到切合实际，技术先进、经济合理，安全适用；
2、重视优化涉及方案工作，通过设计方案的论证来提高设计水平和降低工程投资额；
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3、“三废”治理措施与主体工程同时设计、同时施工、同时投产。排出物符合国家及地方的“三废”排放标准；
4、节能与降耗并重，做好水的重复利用，提高水的循环利用率。
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2、项目背景及建设必要性
2.1项目背景
2.1.1国家产业政策支持
饮用水属饮料行业产品，本项目是采用先进工艺技术和进口美国先进设备扩建改造山泉水生产线，生产桶装和瓶装饮用山泉水，国家产业政策鼓励支持。
1、国家优先支持有规模、有拳头产品、有市场的饮料企业引进国内外先进技术与装备，改造传统的、落后的工艺技术，形成专业化、规模化的企业。
2、矿泉水、纯净水的技术发展，要以瓶装化、社区化、民用化为目标，推广大包装和规格齐全的水处理及净化技术与设备。 3、国家重视饮料新品种的开发，着重研究饮料资源及其综合开发技术，新品种的开发要重点突破，强力开发。要积极开发保健饮料，真正体现饮料行业的特色。
4、支持饮料企业开发和采用安全、卫生、费用低的新型包装技术、材料或容器。改进包装形式，促进饮料包装的品种、规格、造型多样化。
5、提倡饮料行业采用专业化、规范化技术，促进饮料行业节能、低耗、优质、高效地发展。
2.1.2水资源充沛
************************************，距离市中心26公里，
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全村180多人，属于典型的彝族贫困村。*****内拥有优质天然山泉水，***泉水多年平均出流量为3.83L/s，多年平均径流量12.08万m³。目前泉水无任何供水对象。因交通闭塞和当地经济发展滞后，该水资源多年没有得到科学有效的开发利用，没能充分发挥其经济社会价值。
2.2项目建设的必要性
2.2.1是提高人类健康水平的需要
由于现代工业的飞速发展，农业大量使用农药化肥，对地表、河流、湖泊水质的污染日益严重，水系中各种有害物质成倍的超标，经过净化处理的自来水也很难达到国家卫生标准，即使达到了国家卫生标准，也还有一些未被发现的有害物质，因暂时未被检测出来，潜在地危害着人们的健康。因此，现代人们无论是居家做饭、熬渴、喝茶，还是旅行解渴，都尽量不喝自来水，而用价廉物美的桶装或瓶装的山泉水、纯净水或饮用水。这已逐渐成为人们不可改变的生活习惯。
2.2.2有旺盛的市场需求
我国人均山泉水消费量较低，随着环境污染的加剧，消费者对健康的重视程度与日俱增，健康、高品质成为主要的追求，高端山泉水正式以其纯净、无糖、低热和有益元素含量丰富成为人们首选饮品之一。经市场调研，目前对高端山泉水需求量较大，山泉水前景广阔。
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3、市场分析及销售方案
3.1市场分析
桶装山泉水是指采用抽取地下山泉水，经过现代工业技术处理而成的，有灌装生产线灌装得到的产品。由于城市的发展，密集型住宅及办公地点的出现，使桶装山泉水有了市场。桶装山泉水方便了大众，节约了时间，是一种服务行业的伴生成物。山泉水凭借现代、时尚、方便、卫生的饮用特点，已成为人们健康饮水的标准。山泉水市场呈现殷切、旺盛的需求。随着人们的生活水平的进一步提高，以及国家政策的引导。山泉水市场普及率必然将大幅上升，山泉水市场商机也自然凸起。
“喝健康”成为实名的消费心态。该喝什么水一直是广大消费者十分关注的话题，经过几年的激烈争论。其结论是明确的，长期饮用纯净水不利于健康，矿泉水是理想的饮用水的现状下，纯净水逐渐退出市场。随着人们生活水平的提高，五加仑桶装山泉水及其饮水机的退出更是“青出于蓝胜于蓝”，铺天盖地的在全国城市和农村发展。在商业利益的驱动下，全国有不少企业看准了山泉水发展的前景，加大了对山泉水生产的力度。正如全国饮用水卫生组组长、上海医科大学教授、博士生导师朱惠刚所说：“山泉水和一般饮用水不同，它含有锂、锶、锌、碘、硒等微量元素，有的含有比较丰富的宏量元素，因而它能补充人体所需的微量元素和宏量元素，调节人体的酸碱平衡，这些特点都是一般饮用水所不具备的。矿泉水是健康饮水之冠。”预示着山泉水产业发展前景是十分乐观的。
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3.2营销策略、方案、模式
本项目的建设对于提高经营效益，延伸和完善产业链，是十分必要的。
3.2.1销售策略
首先，采取多种方式宣传企业品牌，扩大品牌知名度，提高国内市场占有率。
其次，注重研究市场需求，研究消费者心理，不断根据市场需求，调整品种、质量、规格、数量结构，有事澶决定产品，不断提高试产占有份额，以得到长期、稳定的汇报。
第三，在始终如一地保证品质的前提下，实行多种促策略。
3.2.2产品销售方案与营销模式
建立一支职责分明、精干高效、分工协作的销售队伍。采取委托代理等形势发展间接销售网点，最终形成直接销售、间接销售有机结合的销售网络。
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4、项目建设内容
4.1建设内容
本项目租用***********************土地建设山泉水生产车间、化验室及配套辅助用房。其中生产车间内含水生产间、灌装间及成品库。项目建设后布置山泉水生产线1条。
项目建设内容详见表4.1-1。
表4.1-1 项目建设内容一览表
建设内容 水生产间 生产车间 灌装车间 成品库 化验室 办公室 宿舍 值班室 其他 食堂 旱厕 功能 对山泉水进行粗滤、精滤 桶装水、瓶装水灌装、消毒 堆放产品 对产品进行水质指标检测 日常办公 工作人员住宿 / / / 20㎡ 20㎡ 20㎡ 20㎡ 30㎡ 10m³ 1层，砖混结构 1层，砖混结构 1层，砖混结构 1层，砖混结构 1层，砖混结构 / 500㎡ 1层，砖混，在同一车间内，采用隔档隔离 建筑面积 备注 4.2产品方案及规模
4.2.1产品方案
项目建成后主要进行山泉水生产，产品为桶装山泉水及瓶装山泉水，其中桶装水采用标准加仑桶，规格为18.92L/桶，瓶装水为600mL/瓶。
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4.2.2生产规模
各产品规模根据市场变化确定，投产后年产山泉水3万t。
4.2.3产品质量
本项目生产的山泉水执行《国家标准瓶（桶）装饮用水标准》（GB19298-2003），详见表4.2-1。
表4.2-1 国家标准瓶（桶）装饮用水
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 标 签说明 指标名称 色度 混浊度 臭和味 肉眼可见物 亚硝酸盐 铅 总砷 铜 镉 余氯 三氯甲烷 挥发性酚 耗氧量 菌落总数 大肠杆菌 酵母 霉菌 致病菌 食品名称 净含量及固形物含量 制造者与经销商 名称和地址
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单位 度 NTU mg/L mg/L mg/L mg/L mg/L mg/L mg/L mg/L mg/L Cfu/ml MPN/100mml Cfu/ml Cfu/ml 标准指标 ≤10并无其他颜色 ≤3 不得有异臭味 不得检出 ≤0.005 ≤0.01 ≤0.05 ≤1.0 ≤0.01 ≤0.05 ≤0.02 ≤0.002 ≤2.0 ≤50 ≤3.0 ≤10.0 ≤10.0 不得检出 应符合GB7718-2004要求 应符合GB7718-2004要求 应符合GB7718-2004要求 ***山泉水生产项目
22 23 标签 日期和贮藏说明 产品标准编号与质量等级 应符合GB7718-2004要求 应符合GB7718-2004要求 4.3原辅材料消耗
本项目主要生产原材料为山泉水，取水水源为**********************泉水，建设单位与*******签署泉水用水协议。
辅助材料主要为加仑桶、桶盖、600mL塑料瓶、消毒剂。 项目原辅材料消耗详见表4.3-1。
表4.3-1 项目原辅材料消耗一览表
原材料 山泉水 PC饮用水桶 桶盖 塑料瓶 消毒剂 规格型号 / 18.92L 55.5m±0.1m-PE 600mL 27%~33% 年消耗量 3.3万t/a 5000只 50000只 15000000只 100kg/a / 来源 ****泉水 / / / 4.4主要生产设备
4.4.1生产设备
主要生产设备详见表4.4-1。
表4.4-1 主要生产设备
序号 一 1 2 3 二 1 设备名称 粗滤设备 石英砂过滤器 活性炭过滤器 离子交换器 精滤设备 0.2μm精密过滤器 规格型号 101×120 101×120 101×120 0.2μm×4 单位 数量 台 台 台 台 1 1 1 1
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2 三 1 2 3 四 1 2 3 4 5 6 五 1 六 1 2 七 八 九 1 十 超滤设备 灭菌设备 臭氧发生器 臭氧混合枪 紫外线环境灭菌等 瓶（桶）及盖的清洗及消毒设备 1次清洗池 1次消毒池 2次清洗池 2次消毒池 全自动灌装线中二氧化氯消毒设备 小瓶消毒线 管道设备清洗消毒设施 管道反冲洗设备 车间空气净化设施 空气净化器 风淋门 无菌全自动灌装设备 小瓶3合1生产线 生产日期和批注设施 打码机 灯检设备 SPLUF-120 50-AB 2.0×1m 8-ZWX 1m×1m×0.8m 1m×1m×0.8m 1m×1m×0.8m 1m×1m×0.8m QGF-120 XD-3000型 750W/50HZ WGH-1000 FLS SXG-60-160 Xr-3000瓶/h / / 台 台 台 台 个 个 个 个 台 台 台 台 道 台 台 台 台 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 / 4.4.2化验设备
本项目需对产品进行水质指标化验，所用化验设备如表4.4-2。
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表4.4-2 化验设备一览表
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 名称 高压灭菌锅 生化培养箱 干燥箱 生物显微镜 分析天平 浊度仪 电导率仪 蒸馏水器 万用电炉 电子称 台秤 规格型号 0-0.25mpQ LRH-150B 303-0 XSP-640X TG328A WGZ-1A DDS-11A YA-2D5-5L/W 1000W TGT100型 100型 单位 台 个 个 台 台 台 台 台 台 台 台 数量 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 4.5生产工艺级检验方法
4.5.1生产工艺
本项目采用山泉水，通过粗滤、精滤、杀毒、灌装、紫外线灭菌、包装、检查装、成品入库。项目生产工艺流程图详见图4.5-1。
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泉水 石英砂过滤 粗滤 活性炭过滤 精密过滤器 精滤 超滤 臭氧 臭氧发生器 杀菌 瓶（桶）及盖的清洗消毒 灌装封盖 紫外线灭菌 包装 检验装 成品入库
图4.5-1 生产工艺流程图
4.5.2检验方法
本项目的产品检验按照GB19298-2003饮用水国家标准检验方法
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进行抽样和检验。
4.6能源供应
本项目生产没有加热的工序，除用动力电源外，不需要任何燃料。
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5、项目建设条件分析
5.1自然条件
*****位于*****，介于东经102°17′32″～102°41′37″，北纬24°08′30″～24°32′18″区间，东与****相连，东南与***毗邻，西南与****交界，北与****接壤。距省会88km。区内交通便利，**高速公路和**铁路纵贯南北，形成南北交通枢纽，是通往滇南和东南亚邻国的重要通道。***平面呈北宽南窄不规则三角形形状，四面环山，东有龙马山屏障，南有高鲁山、北有大黑山，市区中心海拔1630m，境内最高点高鲁山3004m，最低点（*****交界处的****）海拔1502m，境地地层褶皱，断裂构造复杂。
****属亚热带半湿润高原季风气候，冬无严寒，夏无酷暑，气候温和，立体气候明显。在季风、地势、地形等因素的影响下，具有四季温差小，日照充足，雨量充沛，旱、雨季分明和垂直差异明显的特征。6月至9月为雨季，10月至次年5月为旱季，据***市气象局资料，年平均降雨量在792～943mm，平均蒸发量为1712.4mm，年平均气温在15.6～23.8℃，年平均相对湿度在74.7%；全年主导风向为西南风，平均风速为1.7m/s，瞬时最大风速为19 m/s。
5.2交通条件
****公路通车里程达到1382.6千米，其中:国道46千米，省道55千米，县道143.1千米，乡村道路1112.5千米，专用道26千米。公路密度为138千米/百平方千米，市区及各乡镇道路全部实现了柏油(水泥)路面，全区442个自然村，已有440个通公路，两个通水路。
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2013年末，全区公路通车里程达到1380.8公里。其中:国道91.1公里，省道22.2公里，县道162.7公里，乡村道路1104.8公里。公路网密度137.5公里/百平方公里。
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6、环境影响评价
6.1环境影响分析
本项目运行过程中将会产生废水、噪声及固体废物。
6.1.1废水
本项目运行过程中废水主要是生产废水及生活污水。
生产过程中有废水主要是各过滤器冲洗污水及洗桶废水。生产废水产生量为1m³/d。废水中水质简单，各污染物浓度较低，生产废水经收集后沉淀后部分用于场区绿化，其余排入项目区下游人工湿地。
本项目设置旱厕，生活用水主要是洗手、洗脸等日常清洁，生活用水量约为0.6m³/d，生活污水产生量为用水量的80%，则生活污水产生量为0.48m³/d。生活污水中污染物较少，且单一，场区设置生活污水收集池1个，生活污水经收集沉淀后用于场区道路洒水降尘，不外排，对地表水环境影响较小。
6.1.2噪声
本项目噪声主要为水泵、过滤器、灌装机等设备运行噪声。噪声值约在80~90dB（A）。本项目生产设备全部设置在生产车间内，设备底座设置减震垫，利用墙体隔声，噪声值减少约15 dB（A）。水厂四周设置高达速生乔木，厂界设置围墙，噪声通过建筑物阻隔、空气洗声后噪声减少约15 dB（A）。经采取措施后，噪声值减少约30 dB（A），厂界噪声为50~60 dB（A），由于项目夜间不生产，厂界噪声满足《工业企业厂界噪声排放标准》（GB12348-2008）2类标准。
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运营过程，厂界噪声达标，对环境影响较小。
6.1.3固体废物
本项目固体废物主要是废桶盖、废水桶、废水瓶及生活垃圾。 桶、瓶、盖生产过程损坏率按用量的1%计算，则废水桶产生量个500只/a，废桶盖5000只/a，废水瓶150000个/a。产生的废桶盖、废水桶、废水瓶收集后卖给废旧塑料回收站。
生活垃圾按食宿人员1kg/人·d，其余按0.5kg/人·d计算，则生活垃圾产生量为2.475t/a。场区设置生活垃圾收集池，生活垃圾收集后定期清运至垃圾填埋场进行安全填埋。
6.2污染防治措施
6.2.1废水污染防治措施
1、实行雨污分流，场区设置完善的雨水沟；
2、场区设置生产废水收集池1个，容积4m³，产生的废水收集沉淀后用于场区绿化，其余排入项目下游人工湿地；
3、场区设置容积为2m³的生活污水收集池1个，用于收集生活污水，生活污水沉淀后用于场区道路洒水降尘。
6.2.2噪声污染防治措施
1、对生产设备定期进行检修，避免设备异常工作； 2、设备底座设置减震垫；
3、工作时关闭车间门窗，利用墙体隔声； 4、设置围墙，围墙四周设置高大乔木。
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6.2.3固体废物防治措施
1、场区设置固废堆放点，对产生的废桶盖、废水桶、废水瓶收集后统一堆放，收集后卖给废旧塑料回收站。
2、场区设置生活垃圾收集池1个，生活垃圾收集后定期清运至垃圾填埋场进行安全填埋。
3、定期对垃圾收集池进行消毒处理。
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7、节能节水措施
7.1编制依据
节约能源是我国的基本国策，也是可持续发展战略的重要措施。我国制定了强制执行的节约资源标准，本项目可行性研究报告编制从工程方案设计到建筑材料、设备选型等都严格贯彻国家有关规定，使总体能源水平有效的降低，达到节能的标准。
本章节编制依据入下：
（1）中华人民共和国节约能源法；
（2）建筑部颁发的《民用建筑节能管理规定》‘ （3）《民用建筑热工设计规范》（GB50173-93）； （4）《建筑照明设计标准》（GB500034-2004）； （5）《民用建筑电气设计规范》（JCJ/T16-2008）；
7.2节能、节水措施
7.2.1节能措施
本项目的能耗主要是电，为减少能源的消耗，本项目从以下方面进行节能：
（1）在设备选购中，选购低耗电的设备，从节能的角度出发，力求工艺流程顺畅紧凑，减少生产环节。
（2）在各车间分别安装电计量装置，并按其能耗指标进行考核。 （3）照明采用节能灯具。
（4）合理安排生产作业，提高电利用率和工时利用率，降低空
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载运转。
（5）建立定期统计、编报、分析制度，把节能贯彻于管理始终。
7.2.2节水措施
（1）制定岗位职责，形成明确奖惩机制，并通过思想教育，提高员工的节能和节水意识。
（2）生产过程中产生的洗瓶子、洗水桶等废水经收集沉淀后用于场区绿化，减少新鲜水用量，同时减少废水排放量。
7.3能耗分析
本项目直接能耗为电，间接能耗为运输车辆所用柴油。本项目能耗分析从电及柴油两方面分析。
（1）电消耗量
本项目用电主要是生产设备及照明设备，用电能耗如表7.3-1。
表7.3-1 用电能耗分析表
用电消功率数量(㎡) / / 每天工作时间（h） 8 8 年工作时间(天) 330 330 年能耗（万度） 2.64 0.132 0.277 3.049 参考折标系kgce/(kw.h) 1.229 1.229 1.229 1.229 年耗能量 （吨标准煤） 32.45 1.622 3.40 37.472 耗分析 （KW） 所有生产设备 照明 未预见用电负荷 10 0.5 按计算负荷的10%估算 合计 根据表7.3-1，本项目年用电量消耗37.472吨标煤。 （2）柴油消耗量
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***山泉水生产项目
本项目从水厂运输至销售点采用汽车运输，使用能源为柴油，其能耗如表7.3-2。
表7.3-2 柴油能耗分析表
用油消耗分析 百公里 油耗（L） 柴油 7.5 2 数量 每辆车运全年运输距离（km/d） 200 输 时间 330天 8464.5 年耗油量（Kg） 参考折标系kgce/(kg) 1.457 年耗能量 （吨标准煤） 12.33 根据表7.3-2，本项目年用柴油8.464吨，折合标煤12.33吨。 综上，本项目年能耗约为49.802吨标煤。
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***山泉水生产项目
8、项目组织与管理
8.1组织机构与职能划分
采用先进的劳动组织形式，可以科学地组织人们进行劳动，合理的使用劳动力，调整不合理的人员结构，正确处理劳动者之间的分工与协作，充分发挥劳动者的技能和积极性，保证企业生产正常运行，提高企业经济效益。为此，实行权责对等原则，命令统一原则。
本项目组织机构如图8.1-1。
总经理
副厂长 副厂长
办公室 生产科 质量科 销售部
化验室
生产车间
包装车间
销售点
图8.1-1 组织机构代码
8.2劳动定员
根据经营管理的需求，本着高效、精简、合理的原则进行人员配置，以较少的人员，较高的工作效率来保证劳动生产率的提高。本项目设置员工10人，其中5人在场区食宿，其余来自周边村子，食宿回家自行解决。
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***山泉水生产项目
8.3工作制度
本项目全年工作330天，每天8小时。
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***山泉水生产项目
9、劳动、安全、卫生与消防
9.1劳动安全与工业卫生
本项目的生产原料是纯天然山泉水，制水设备全部是不锈制的水泵、过滤器、净化柱、储水箱、臭氧灭菌器、全自动装瓶机等轻型机械和容器，结构紧奏、运转平稳，没有高温、高压和害气体产生，所有设备的电路均已接地，不会发生漏电现象，不存在安全隐患。
为了保证产品质量不受外界污染，生产工艺上要求厂内各类设施保持清洁卫生，符合饮用水生产卫生标准，因此，厂内生产环境首先达到了安全生产文明生产要求。
9.2消防
本项目的厂房是砖混结构，厂内设备全部是不锈钢或塑料容器，所用原料全部是纯山泉水，不使用任何易燃易爆物品，尽管如此，在设计上还是配备了一台粉末灭火器，确保了厂区消防的绝对安全。
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***山泉水生产项目
10、项目实施进度
本项目立项后，立即着手项目的初步设计编制及施工前的准备工作。环境影响评价完成后，设计单位立即组织施工图设计，选定施工队伍和材料供应商，保证工程进度，力求高速、优质地完成项目的建设。
10.1实施进度计划
本项目建设期4个月，计划于2015年12月开工建设，期间完成项目的土建，设备安装调试等工程，预计2016年3月份工程全部竣工。
表10.1-1 项目实施进度表
时间 名称 前期准备工作 工程土建施工 设备购置 设备安装调试 竣工验收 10 2015年 11 12 1 2016年 2 3
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***山泉水生产项目
11、 项目投资估算与资金筹措
11.1估算依据及说明
11.1.1编制说明
本项目投资估算范围包括建筑工程费、设备购置费、安装费、其他费用、预备费等。
11.1.2投资估算依据
项目的编制依据国家发改委《可行性研究报告编制内容深度规定》进行编制，投资估算是根据国家发改委《轻工业工程设计概算编制办法》进行编制。
11.2投资估算
11.2.1工程费用估算
1、建筑工程：根据房屋结构形式，并参考当地工程造价水平，按平方米造价估算。
2、设备价格：主要设备根据设计选型参考有关厂家报价计算，不足部分依据2009年《机电产品报价手册》估算并适当调整。
3、安装工程：材料价格及安装费用参考有关概算指标计算。
11.2.2工程其他费用估算
1、建设单位管理费根据财政部建字[2002]394号文件计算。 2、前期工作费根据中国工程咨询协会协业字[1999]45号文件计算。
3、勘察设计费根据国家发改委建设部计价格[2002]10号文按优
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***山泉水生产项目
惠计算。
4、工程监理费根据国家发改委、建设部发改价格[2007]670号文按优惠计算。
5、招标费根据国家发改委计价格[[2002]1980号计算。 6、联合式运转补差费约按设计3天的工厂成本计。 7、办公生活用具购置费按每人300元计算。 8、生产工人进厂及培训费按每人每月400元计算。 9、其他费用按国家及省市当地现行政策规定估算。 10、土地费用根据建设单位提供的资料按每亩8万元计算。
11.2.3预备费估算
基本预备费：以工程费及工程建设其他费用的5%计提，价差预备费依据计投资[1999]340号暂不提取。
11.2.4建设期财务费用估算
建设期借款利息估算，本项目在建设期内不需使用流动资金贷款，本项目不计利息。
11.2.5流动资金估算
本项目流动资金主要用于采购水桶和水瓶，全年需周转水桶5000个，需流动资金14万元，需水瓶1500万个按15天周转一次，需要流动资金20万元，共需要流动资金34万元，设置流动资金40万元可满足生产要求。
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11.2.6投资估算
本项目估算总投资500万元，其中建设投资150万元，设备投资250万元，流动资金40万元，其他费用60万元。
11.2.7资金筹措
本项目总投资500万元，所需资金全部由企业自筹解决。
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12、财务评价与经济效益分析
12.1财务评价的前提条件
12.1.1编制依据
本财务评价依照国家发改委、建设部《建设项目经济评价方法与参数》（第三版），国家发改委《投资项目可行性研究指南》（试用版）的规定要求进行。根据项目的设计方案，按投入产出相对应的原则，结合项目地实际情况，对项目进行财务评价。
12.1.2财务评价计算参数
1、生产规模
***山泉水30000吨/年； 2、产品方案
18.92L/桶桶装水，600mL瓶装水。 3、总投资
总投资500万元，投资资产净额220万元，其中固定资产140万元，无形资产40万元，流动资金40万元。
12.2销售收入估算
12.2.1销售收入及财务计算价格
桶装水出厂价4.0元/桶，瓶装水出厂价0.65元/瓶。年销售收入1731万元。
12.3税金税率
1、增值税率：销售税与进项税均按17%计算；
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***山泉水生产项目
2、营业税：按应交增值税额的5%计算； 3、企业所得税：按利润总额的20%
12.4总成本费用
总成本费用约为1217.92万元。计算依据如下：
1、包装桶和包装瓶成本价按包装桶28元/只，水瓶0.29元/只。 2、工资，本区企业平均月工为1200元/月，按1800元/月计算，每人年均按2.16万元计算。
3、设备折旧费按10年计，厂房折旧费按20年计提。 4、递延资产按5年摊销。 5、修理费按折旧费的50%计提。
6、销售费用按销售收入的10%计提，用于销售人员的工资等费用。
7、管理费用按销售收入的5%计提，用于办公费、招待费、会议费、差旅费、小车油修费等。
12.5经济效益分析
12.5.1经济效益分析
根据本项目的财务评价的计算方法和计算参数，对本项目进行了经济效益分析（见表12.5-1经济效益分析表）。
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表12.5-1 经济效益分析表
名 称 一、年总销售收入 1、瓶装水销售收入 2、桶装水销售收入 二、年总本成 （一）变动成本 1、水瓶 2、水桶损耗 3、电费 4、工资 5、销售费用 6、税金(含增值税、营业税、教育费附加) （二）固定成本 1、厂房折旧费 2、设备折旧费 3、修理费 4、管理费用 5、市场开拓费 三、利润总额 四、企业所得税 五、净利润 单位 万瓶 万桶 万只 度 人 数 量 1500 60 1500 损耗量 3000 80000 10 1731.0万 1731.0万 50万 250万 30万 1731万 30万 5% 10% 50% 5% 20% 135.05 2.5 25.0 15.0 86.55 6.0 513.08 102.62 410.46 10% 173.10 抵扣后应交税率10% 每年分摊20% 0.69 2.16 15% 5.52 21.6 259.65 单价 （元） 0.50 3.80 0.29 28.00 金额 （万元） 1731.00 1365.00 366.00 1217.92 1082.87 609.00 14.00 回收损耗按1%计算 说 明 12.6不确定性分析
12.6.1盈亏平衡点分析
1、本项目盈亏平衡点，即保本点的年产销量=135.05÷（1-0.781）÷1731×30000 =10687吨。
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***山泉水生产项目
2、盈亏平衡点产销量占设计规模的比例（%）为： 10687÷30000×100= 35.62%
12.6.2敏感性分析
对本项目假设在产销量下降10%、销售价格下降10%、成本增加10%、等不确定性情况下，分析和计算了相应情况下的利润总额和投资回收期。
1、在产销量下降10%时，还可实现利润总额339.98万元，投资回收期1.47年；
2、在销售价下降10%时，还可实现利润总额339.08万元，投资回收期1.47年；
3、在变动成本增加10%时，还可实现利润总额404.79万元，投资回收期1.23年；
通过上述敏感性分析指标，进一步考察了项目的盈利能力，说明项目有较强的抗风险能力（见表12.6-2敏感性分析表）。
表12.6-2 敏感性分析表
序号 1 2 3 4 5 影响指标 变化因素 正常年份 产销量减少10% 销售价下降10% 变动成本增加10% 平均指标 销售收入 （万元） 1731.00 1557.9 1557.9 1731.0 1644.45 利润总额 （万元） 513.08 339.98 339.08 404.79 339.23 投资回收期 （含筹建期） 0.97年 1.47年 1.47年 1.23年 1.285年
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***山泉水生产项目
13、产业化经营与农民增收效果评价
13.1农业产业化经营评价
本项目是利用山泉水开发市场畅销的饮用山泉水，成为当地规模最大，最具市场前景的食品饮料项目，是当地最具典型性和示范带动作用的农业产业化经营项目。
13.2农民增收、农业增效评价
本项目每年可为当地村民直接提供10个就业岗位，饮用山泉水销售、运输将间接提供100个就业岗位。
13.3其他影响评价
本项目的开发带动了本县饮用水产业和包装瓶、包装桶行业的蓬勃发展，为本地区及全国各地提供了价廉物美的天然饮用山泉水，有效地了改善了广大人民的饮水方式，提高了广大消费者的生活质量和健康水平。
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***山泉水生产项目
14、结论与建议
14.1结论
综合本可行性研究报告各章节的论述和技术经济指标，本项目具有以下的可行性：
1、本项目是利用本地独特的优质水资源，是人民生活必需的纯天然饮用水，具有地方特色；
2、项目发挥了资源优势，具有本地的特色自然资源，通过多年的努力，成功地打造了具有资源特色的产品；
3、产品有自己的品牌，市场空间大，前景广阔；
4、项目无环境影响，能源消耗低，节能减排效果显著，符合国家产业政策，属于资源节约型和环境友好型项目；
5、项目每年可为当地村民直接提供10个就业岗位，间接提供100个就业岗位。
6、项目的开发带动了本县饮用水产业和包装瓶、包装桶制造企业的发展，同时为当地货运车主提供3万吨货源，新增300万元以上的运费收入。
7、项目经济效益和社会效益显著，可实现年利润总额513.08万元，各项税费总额102.62万元，能有效地增加财政收入。
14.2建议
1、密切关注国家对饮用水卫生标准的修改和调整，不断使产品升级换代，保持国内一流的产品档次，努力开拓市场，不断提高产品的竟争力。
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***山泉水生产项目
2、密切关注国家产业政策和相关扶持政策，争取国家或地方政府的扶持和帮助，加快企业发展速度。
3、加强企业内部管理，发挥员工的积极性和创造性，尽量降低成本、提高工效和产品质量，创造最佳的经济效益和社会效益。
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