利润表垂直分析

利润构成变动分析表（垂直分析）

利润构成变动分析表

项目 2013年度 2014年度 结构比 2013年度 2014年度 增减 一 营业总收入 1,467,923,845.72 1,337,947,725.04 100% 100% 0.00% 其中：营业收入 1,467,923,845.72 1,337,947,725.04 100% 100% 0.00% 利息收入 以赚保费 手续费及佣金收 入 二 营业总成本 1,295,668,483.38 1,239,835,761.32 88.27% 92.67% 4.40% 其中：营业成本 897,626,611.50 862,067,403.22 61.15% 64.43% 3.28% 利息支出 手续费及佣金 支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同 准备金净额 ;.

..

单位：人民币元

..

保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇税收益（损失以“-”号填列） 三 营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四 利润总额 减:所得税费用 五 净利润 其中：被合并方在合并 54,921,509.84 220,900,972.19 98,078,462.01 22,044,728.99 2,096,198.85 6,295,323.86 4,895,323.86 178,550,686.20 17,292,674.40 4,193,095.26 524,226.51 191,650,265.34 46,588,867.97 145,061,397.37 46,790,024.14 212,635,584.93 104,816,341.44 12,694,973.05 831,434.54 3.74% 15.05% 6.68% 1.50% 0.14% 3.50% 15.89% 7.83% 0.95% 0.06% -0.24% 0.84% 1.15% -0.55% -0.08% 142,657,444.75 0.43% 3,074,410.50 10.66% 0.23% 10.23% -0.10% 0.33% 240,769,408.47 9,293,698.70 3,062,690.90 32,113.60 247,000,416.27 61,062,940.63 185,937,475.64 12.16% 1.18% 0.29% 0.04% 13.06% 3.17% 9.88% 18.00% 0.69% 0.23% 0.00% 18.46% 4.56% 13.90% 5.83% -0.48% -0.06% -0.03% 5.41% 1.39% 4.02% ;.

..

前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六 每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七 其他综合收益 八 综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益

143,938,340.13 1,123,057.24 0.23 0.23 -490,246.70 144,571,150.67 143,448,093.43 1,123,057.24 184,848,762.83 1,088,712.81 0.26 0.26 -81,698.71 185,855,776.93 184,767,064.12 9.81% 0.08% 0.00% 0.00% -0.03% 9.85% 9.77% 13.82% 0.08% 0.00% 0.00% -0.01% 13.89% 13.81% 0.08% 4.01% 0.00% 0.00% 0.00% 0.03% 4.04% 4.04% 0.00% 1,088,712.81 0.08% 总体分析

2014年营业利润占营业收入的比重为18.00%，比2013年的12.16%增加了5.84%；利润总额2014年度的构成为18.46%，比2013年的13.06增加了5.40%；2014年净利润占营业收入的比重为13.90%，比2013年的9.88增加了4.02%。

2014年度营业成本占主营业务收入的92.67%，比上年的88.27%上升了4.40%。财务费用的比重为0.95%，比2013年的1.50减少了0.55%，因此主要造成利润总额占营业收入比重上升。此外，销售费用、管理费用的比重有所上升，财务费用和营业外支出的比重有所下降。综上分析，2014年古越龙山的盈利能力较上年有所上升。

;.

..

毛利率分析

项目 营业收入 营业成本 毛利率 2013年度 2014年度 1,467,923,845.72 897,626,611.50 38.85% 1,337,947,725.04 862,067,403.22 35.57%

古越龙山在2013-2014年，其主营业务收入是下降的的，同时毛利率也是下降的，原因是公司营业收入主要来源于酒类销售收入，酒类销售有所下降主要原因是：酒类销售受宏观政策和市场环境的影响，公司高档产品销售有所下降。但利润总额呈上升趋势，主要归功于古越龙山 质量管理不断深化，营销工作不断创新，渠道建设不断加快，项目建设不断推进以及资产结构不断优化。

;.

..

营业利润、投资收益和营业外收益的比例关系

项目 营业利润 投资收益 营业外收入 2013年 金额 占营业收入比重 金额 2014年 占营业收入比重 增减 178,550,686.20 6,295,323.86 17,292,674.40 12.16% 240,769,408.471 142,657,444.75 9,293,698.70 0.43% 1.18% 18.00% 10.66% 0.69% 5.83% 10.23% -0.48%

从上表可以看出，2014年古越龙山的营业利润，投资收益占营业收入的比重与去年同期相比都上升，营业外收入的比重虽略微下降但总体变化不大。2013年营业利润占营业收入的比例最高，占12.16%，营业外收入构成其次，为1.18%；而在2014年营业利润占营业收入的比例最高为18.00%；投资效益的构成比重大幅上升至10.66%，说明2014年古越龙山调整战略，以营业利润和投资收益作为公司利润的主要来源。

;.