(1) 为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率；
(2) 本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。具体有应收销货款、预付帐款、其他应收款三个方面的内容； (3) 应收帐款的管理部门为公司的财务部和销售部，财务部负责数据传递和信息 反馈，销售部负责客户的联系和款项催收，财务部和销售部共同负责客户信用额度的确定；
二、客户资信管理制度 （一）原则
（1） 客户信贷控制工作的考核指标，必须包括在销售员、销售部经理、信贷
控制员、财务经理、总经理等人员每年的KPI中。主要分为以下几个考核指标：
➢ AR天数 ➢ 坏账准备金额 ➢ 超期贷款率（%） ➢ 已提坏账回收金额
（2）所有信贷控制的指标需要SHV中国区域CEO审核，并且在年终对各指标进行考核评定。
（二）信贷风险评估与审批
(1) 由销售部门建立客户信息档案，客户信息包括：
客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表，客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等；承包人的营业执照、法人身份证、代码证、资质证复印件；由负责该销售的销售人员对客户的访问收集来的。 （2）初期信用额度的确定应遵循保守原则，如新客户确实资信状况良好，需提高
信用额度和延长信用期限的，必须按审批权限重新审批。 （3）销售代表、信贷控制员、工商销售部经理、财务经理有责任确保每个客户享 受的信贷额在其信用度以内。如客户的信贷额超出了其信用度，应按以上审批权限 上报审批，如未获得相应的批准，信贷控制员应制止其的超额信贷行为（有权暂停 供应）。
（4）客户的信用额度和信用期限原则上每季度进行一次复核和调整，公司销售部 及财务部应根据反馈的有关客户的经营状况、付款情况随时予以跟踪调整。 （5）信用审批权限
（工商、批发客户信贷） 信用额 30万以内（含 30万） 信用期 月结45天内 工商\\批发销售部s 经理及财务经理 月结45-60天内 settle within 45—60days 月结60天以上settle over 60 days 注：
30-100万（含100100万以上 万） 公司总经理 中国区首席财务官 中国区首席执行官 (1) 以上资金的限额为30天结算期销售额，如有投资设备的需加上投资工程的金额。 (2) 在按照以上审批权限经审批后，公司应同客户签署供气合同。
(3) 如在合同期内信贷条款发生变化，需要提交申请并以以上授权限额进行审批
（小工商客户信贷） 信用额 2万以内（含22-10万（含1010-20万（20万） 万） 万） 信用期 售后15天内 月结30天内 月结45-60天内 销售经理 销售部经理/财务经理 公司总经理
三 、 应收账款管理制度
（1）客户在其信贷期内，财务人员需每日关注其的信贷限额使用状况。 （2）定期对账：
■工商：公历每月5号前，客户中心或财务部应为客户寄送对账单，并在8日前确认上月销售数量、单价、销售金额。如无法完成，需告知销售代表，由销售代表协助完成账目的确认工作。
■小工商：公历每月8日前确认上月销售数量、单价、销售金额和截止上月底承包人尚欠的货款，占用瓶的折算价值，并要求承包人签名确认，一式两份，公司与承包人各一份。如无法完成，需告知销售经理或销售代表，由销售经理或销售代表协调完成账目的确认工作。
（3）公历每月10号前，客户中心或财务部根据客户要求向销售代表开具上月销售发票。
（4）财务部每周需更新客户的付款报告、账龄分析表、客户分类表等并呈交销售部门及信贷控制员，并于每周五传送中国区总部； （5）销售代表应在到期前7天提醒客户付款。
（6）销售部门应严格按照已审批的信用额度和财务部报来的《帐龄明细表》，及时核对、跟踪赊销客户的回款情况，对未按期结算回款的客户及时反馈信息给部门经理及财务经理。如超过信用期限者，按以下规定处理： ■工商：
① 当客户迟于付款日10天后仍未付款时信贷控制员应以传真方式提醒客 户付款。
② 当客户迟于付款日20天后仍未付款时，销售代表及信贷控制员需拜 访客户，调 查客户迟未付款的原因。
③ 当客户迟于付款日30天后仍未付款时，工商销售经理及财务经理需 拜访客户了 解情况，及做决定是继续供应或是中止供应。
④ 当客户迟于付款日30天后仍未付款时，工商销售经理及财务经理需拜访客户了 解情况，及做决定是继续供应或是中止供应。
⑤ 当客户迟于付款日40天后仍未付款，公司应停止向其供货，且总经理需拜访客户。对此客户付款前的任何供货，必须取得总经理的书面批准。
⑥ 当客户迟于付款日45天后仍未付款或超期付款额高于人民币100万元，应立即以电子邮件的方式与中国区总部联系说明情况。对此客户付款前的任何供货，必须取得中国区CEO和CFO的书面批准。
⑦ 当客户迟于付款日60天后仍未付款，公司将采取法律手段（以向客户寄交律师信，起诉等方式）维权。 ■小工商：
① 当客户迟于付款日天后仍未付款时，财务人员及时书面通知 销售经 理和信贷控制员，销售经理将协助向承包人或客户追收。
② 当客户迟于付款日10天后仍未付款时，销售经理及信贷控制员与承包人一起需拜访客户，调查客户迟未付款的原因。
③ 当客户迟于付款日15天后仍未付款时，销售经理及财务经 理需做决定是继
续供应或是中止供应，并书面通知承包人将从他们当月的佣金扣除这部分货款，如有争 议，公司将采取法律手段（以向承包人寄交律师信，起诉等方式）维权。
（7）销售代表在收到客户现金气款时必须存入公司银行账户或交票 房，不得收款
不报或积压收款。
（8）销售代表、信贷控制员、销售经理、财务经理及客户管理中心应于每周收集信贷情况及总结信贷工作，并就本周内信贷工作的重要内容进行交流。
（9）销售代表的佣金将依据公司的客户付款记录而定，（具体办法参照公司佣金计算办法）。
（10）应收账款交接，销售代表岗位调换、离职，必须对经手的应收账款进行交接，凡销售代表调岗，必须先办理包括应收账款在内的工作交接，交接未完的，不
得离岗，交接不清的，责任由交者负责，交接清楚后，责任由接替者负责；凡离职的，应在30日向公司提出申请，批准后办理交接手续，未办理交接手续而自行离开者其薪资和押金不予发放，因此给公司造成损失的，将依法追究法律责任；
四、坏账管理制度
（1）当门市承包人发生坏账时，应及时通知财务部保险负责人，收集有关资料进行保险理赔；对不能理赔的部分申请坏账处理；
（2）销售代表发现发生坏帐的可能性时应立即报部门经理，及时采取补救措施，如客户有其他财产可供作抵价时，征得客户同意立即协商抵价物价值，妥善处理以避免更大损失发生。但不得在没有担保的情况下，再次向该客户发货。否则相关损失由销售代表负责全额赔偿；
（3）当客户发生坏账时，应按公司与销售代表的合同规定比例分摊坏账损失，销售代表承担的部分从其押金或提成中扣，公司承担的损失由销售部申请，经总经理、财务经理审批后由财务作调整；
（4）应收账款坏账准备的提取需取得财务经理，总经理和中国区CFO批准。视金额和具体情况需由中国区CEO批准；
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