中小企业财务风险的分析与防范

摘要：本文分析了中小企业存在财务风险的主要原因，并提出了相应的防范措施，在新形势下，中小企业对于我国经济的发展起着重要作用，但由于中小企业整体规模相对较小，抗风险能力相对较差，容易受到外界因素的影响，使得中小企业财务存在较大风险，影响了中小企业的发展，这就需要企业领导根据本企业实际情况进行风险防范，进而提高企业经济效益。 关键词：中小企业；财务风险；问题；防范措施 前言

近年来，国内经济的快速发展，为中小企业发展提供了有利条件，使得中小企业规模逐渐扩大，但受传统观念的影响，使得企业仍然面临较大的财务风险，因此，企业领导要加大对财务管理力度，建立完善的内控机制，从而规避风险的产生。

一、目前中小企业存在财务风险的主要原因 （一）宏观经济环境的变化

目前我国正处于经济新常态下，经济结构不断发生调整，在某种程度上影响了企业的发展，宏观经济主要指：其一，经济发展速度。现在我国由经济快速发展逐渐向稳定发展转变，发展速度逐渐放缓，使得企业发展步伐逐渐降低，在这个过程中，中小企业存在的弊端开始显现，由于之前企业发展速度较快，没有及时发现企业内部存在的问题，使得企业财务存在一定程度上的风险隐患。其二，利率波动。在经济全球化背景下，经济结构越来越不稳定，使得利率波动较为明显，当利率直线上升时，会增加中小企业筹资难度，使得企业内部没有充足的资金作为支撑，导致企业很难正常运转[1]。由于中小企业规模不够大，资金有限，当对某一项目进行投资时，需要有充裕的资金，但从目前情况来看，中小企业很难做到这一点，也就导致了企业存在财务风险。 （二）缺少完善的内控机制

现在很多中小企业内部人员大多都是领导的亲属，他们分布在管理层及各个部门，这些人员很少受过专业训练，并且企业领导没有建立相应的内控机制，没有对工作人员进行统一规定，有的人员认为自己是领导亲属具有一定特权，导致各个职务间存在包庇现象，使得企业面临较大的财务风险。如果没有完善的内控制度进行明确规定，一方面会使得工作人员素质得不到提高，存在操作不规范现象，另一方面会使得企业财务管理存在一定漏洞，导致财务工作较为混乱，给企业带来较大的经济损失。 （三）资金结构不合理

中小企业在经营过程中，相关人员对其进行调查发现很多企业都存在资金结构不合理现象，没有把资金用到合适位置，导致资金发生浪费。中小企业主要以获得更多的经济利益为主，没有从长远方向对企业进行考虑，常常为了眼前利益把资金投入到项目中，这样不但使得决策出现错误，还使得企业资金不能正常流通，导致财务风险的产生。出现这一现象的原因有：其一，中小企业流动资金有限，他们要想完成某一项目，需要从其他方面借入大量资金，从而增加了企业的负债，导致企业无法正常运行。其二，企业领导缺少长远眼光，过于重视眼前的利益，使得企业面临较大的风险，一旦项目投资发生失败，会使得企业面临破产，不利于企业长远发展[2]。

二、中小企业财务风险的防范措施

（一）加强对宏观经济环境的分析

在市场经济背景下，市场信息对于防范财务风险有着重要影响，企业领导在制定决策时要参考市场信息，这就需要工作人员对市场进行调研，了解市场实际情况，这样才能根据市场变化做出相应的调整，使企业满足市场的实际需求，进而提高企业综合竞争力。与大型企业相比，中小企业财力不够雄厚，这就需要企业领导加强对宏观经济环境的分析，以目前情况为出发点，对未来情况进行合理预测，从而确定发展方向，提高决策的准确性，这样不但能够减少风险的产生，还能提高企业经济效益。因此，企业领导要提高自身水平，具有长远眼光，对市场进行长远分析，这样才能使企业在市场中占有一定优势，使其在众多风险中存活下来，促进中小企业可持续发展。 （二）建立完善的内控制度

完善的内控制度对于企业发展起着至关重要的作用，一方面能够对工作人员进行制度上的约束，使其按照规定要求进行操作，另一方面能够使工作人员明确自己的工作职责，提高工作质量。企业领导要以企业内部实际情况为基础，确保内控制度与企业相吻合，这样才能发挥出内控制度在企业中的作用，对各个部门进行有效规定[3]。企业还要建立财务危机预警系统，通过系统对企业潜在的风险进行分析，这样不但能够提高工作人员对于财务风险的判断，还能采取相应的防范措施，最大限度内降低风险给企业带来的损失。工作人员要加大对财务信息的搜集，对搜集的信息进行整合，把其放到系统中，再借助大数据技术进行评估，从而分析出风险指标，有效规避风险。 （三）加强对资金的管理

资金是中小企业赖以生存的基础，如果没有资金作为支撑，很难使企业正常运转，因此，企业领导要加强对资金的管理，使企业保持良好的负债水平，避免企业出现较多负债，导致企业面临破产的风险。首先，企业领导要对不良资产进行有效处置，对存贷结构进行合理控制，减少对资金的占用，提高存货周转速度，尽量把存货转化成货币资产，这样不但能够提高企业变现能力，还能有效缓解企业资金运转难这一现象，从而提高对资金的利用率，使其在有限资金内创造更大的价值。其次，企业要加强与金融机构之间的合作，通过金融工具为企业筹集所需要的资金，并降低资产负债比率，这样不但能够大大降低企业财务风险，还能使企业拥有较多的资金进行运转。最后，加强对流动资金的管理。主要分为几个方面：一是加大应收款催收力度，安排相关人员进行催收，避免企业存在较多负责[4]。二是加强对信用的管理，与客户建立良好的关系，增强用户对企业的信誉度，减少坏账现象的产生。 （四）确保投资的规范化

中小企业要坚持投资的规范化，按照规定要求进行操作，多元化投资主要指中小企业在对某一项目进行投资时，向多个行业或者多个产品进行投资，使得企业有众多选择，与此同时，企业会面临较大的风险，这就需要企业领导确保投资的安全性，这样才能提高经济效益。但多元化投资对于企业有一定要求，这就需要企业领导根据本企业实际情况进行考虑，确保多元化投资与企业相适应，这样才能提高投资的准确性。此外，企业领导还要对投资资金进行合理配置，对于前景较大的项目投入较多的资金，对于发展方向相对较小的项目投入较少的资金，这样才能为企业带来更多的经济效益。 结语

中小企业财务风险是与企业发展共存的，这就需要工作人员对财务风险进行

全面分析，通过防范措施来降低财务风险的产生，这对于企业长远发展有着积极促进作用。 参考文献

[1]曹伟忠.中小企业财务风险的分析与防范[J].现代经济(现代物业下半月刊),2009,8(02):91-93+103.

[2]马蓉.中小企业财务风险的分析与防范[J].企业改革与管理,2016(09):136. [3]胡春生,李强,田丽艳.浅谈中小企业财务风险管理存在的问题及对策[J].当代会计,2016(06):24-25.

[4]王新媛,刘扬.新经济环境下中小企业财务风险的分析与防范[J].内蒙古科技与经济,2016(18):47-48.