财产清查管理制度11号

财产清查管理制度

HN-TLFD-ZH-011

版本/修订次：1/0

编制/修订部门：财务部

编制：陈松 审核：陈庆华 批准：

发布日期：2009年1月1日 实施日期：2009年1月1日

管理制度汇编 财产清查管理制度

财产清查管理制度

1 范围

1.1本规定描述了公司内部控制，财产清查的职责和管理要求。 1.2本规定适用于公司及各工程项目的全部财产和结算中的债权、债务清查。 2 职责

2.1 公司财务部是财产清查归口管理部门，并具体负责货币资产、债权、债务清查。

2.2 公司总经理工作部具体负责办公类实物资产清查。

2.3 公司工程部具体负责工程施工设备类及工器具实物资产清查。 2.4 公司各部门配合财务部进行公司各项财产清查工作。 3 管理要求 3.1 范围和周期

3.1.1 固定资产、在建工程、重点低值易耗品、其他长期资产、长期借款、其他长期借款和其他长期负债的清查每年至少进行一次。 3.1.2 短期借款、应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预收账款、其他应付款、工程物资（包括设备、备品备件、工器具）、应付税金的清查每月进行一次。

3.1.3 现金、银行存款的清查周期按照公司《货币资金管理规定》的规定办理定期清查。

3.1.4 必要时，可以由公司财务部经理提议，总经理批准，可对各种财产进行突击性抽查或全面清查。 3.2 方法

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在财产清查工作中，可以分别采用实地盘点法、查询法等技术方法。具体清查项目采用何种技术方法，由公司财务部经理决定，采用的方法一经确定，不得随意变更。 3.3 结果处理

3.3.1 财产清查中查出的问题，按《新的企业会计制度》规定处理，财务部有权向有关部门和公司负责人报告。

3.3.2 公司和各部门负责人对财产清查工作及其结果负有领导责任。