浅谈银行对中小企业信用评价的评价方法——层次分析法

盔函霉　浅谈银行对中小企业信用评价的评价方法　——层次分析法　王平立　（德州学院山东德州２５３０００）　【摘要】中小企业管理不健全、财务状况不明晰以及行业状况及市场分析不到位等因素，导致企业基　本信息处于低信誉阶段，银行等金融机构以及信誉担保机构对中小企业的信息状况无法充分掌握，无法　对企业风险性及盈利能力进行分析，对企业的信用度无法认可，中小企业信贷问题便得不到满足。　【关键词】信用评价层次分析法优势评价指标应用　［中图分类号】Ｆ２７６．５；Ｆ８３２．４　［文献标识码】Ａ　（文章编号】１　００９—５３４９（２０１　５）０１—０１５８一ＯＥ　一、信用评价　口１１　ａｌ２　占１　ｃｌ　信用评价是以一套相关指标体系为考量基础，标示出个　盘２１　ａ２２　占２　２　人或企业偿付其债务能力和意愿的过程。　Ｃ＝　：　：　●　●　二、对中小企业信用评价的难点　硎１硎２　ｂｎ　Ｃ　对中小企业信用评价的难点在于，无法对中小企业行业　发展潜力、经营发展和偿债风险进行评估，从而导致银行等　（２）对矩阵进行二级因素模糊分析。二级模糊综合评　金融机构对中小企业的信贷能力产生怀疑，造成中小企业信　价即是按第一层次的所有因素ｕｉ（ｉ＝ｌ，２…ｍ）进行的综合。　用度缺失，进而出现融资难的现象，导致企业发展与企业信　由初始矩阵乘以特征向量，得到赋权和向量矩阵Ｃ；每个赋　用逆反现象，使得企业信用降低。　权和向量除以特征向量得到分向量，即ｄ＝ｃｎ／ｂｎ，计算赋权和　三、选择合适的评价方法——层次分析法　向量各分项平均值，　＝（ｄｌ＋ｄ２＋…＋ｄｎ）／ｎ。　３．根据公式一致性指标ＣＩ＝（　一ｎ）／（ｎ一１）。ＣＲ＝ＣＩ／ＲＩ，　层次分析法是一种能有效处理那种难以完全由定量方法　检验是否具有一致性。当ＣＲ＜Ｏ．０１时，认为此矩阵模型可接　处理的复杂问题的方法。将复杂的问题分解成目标、准则、　受，特征向量值可信赖。常用ＲＩ参考数值（ｎ＝４，ＲＩ＝Ｏ．９６，ｎ＝　方案等若干层次的系统，在每一层次按照一定准则对该层元　５，ＲＩ＝Ｉ．１２，ｎ＝６，ＲＩ＝Ｉ．２４）。　素进行逐对比较，并按标度定量化，形成判断矩阵。通过计　４．最终得出信用评价得分＝１００．权重。　算判断矩阵的最大特征值以及相对应的正交化特征向量得出　该元素对该准则的权重。　　。四、对我国中小企业信用评价指标的选择　．（一）运用层次分析法的优势　（一）行业状况　层次分析法是从中小企业发展的内外发展状况进行分　一　掌握行业的特征和风险程度，就能掌握被评价者在行业　析。将行业状况、经营状况、管理状况、财务状况等作为层　中的竞争地位，从行业的基本状况和发展趋势来判断被评价　次影响因素，对各层次因素进行细分，进一步对成本结构、　者的基本风险。考察的因素有：成本结构、行业周期性、行　盈利能力、负债能力等二级因素进行科学分析，得出各二级　业盈利性、产品替代性。　细分因素在企业信用评级中的权重比例以及评分结果，银行　（二）经营状况分析　金融机构、担保机构等依据最终指标评分结果对中小企业所　要全面地评价企业信用，还需要分析企业身的经营管理　处行业状况、财务状况、经营状况等方面进行系统的风险性　风险。包括：经营策略分析、管理控制分析、管理层素质经　和收益评价，确定是否给中小企业实施贷款业务。　验、组织结构分析。　（二）层次分析法步骤　（三）管理状况分析　１．确定该系统的总目标，建立多层次矩阵模型。确定一　企业的管理状况、领导层的素质和管理水平直接关系着　级影响因素和二级影响因素，建立初始矩阵Ａ。其中第一层　企业的经济效益，对企业的管理现状进行分析，是对企业信　为一级影响因素，共ｍ个一级因素，每个一级因素包括ｎ个二　用程度分析的必要环节。　级因素。　（四）财务状况分析　２．计算各因素的权重。（１）对一级因素模糊评价。计　企业的财务状况决定了企业的信用基础，任何企业的信　算每一列元素总和，Ａｊ＝ａｌｊ＋ａ２ｊ＋…＋ａｎｊ，用矩阵中的每个　用都要以财务基础为保障，企业财务与企业信用互相制约。　元素除以相应每列元素的和Ａｊ，得出ｂｉｊ＝ａｉｊ／Ａｊ，建立新　因此，分析企业财务状况是对企业进行信用评价的关键。　的矩阵Ｂ；对一级的要素为准则进行两两比较，建立判断矩　五、层次分析法评价应用　阵，计算各层元素对系统目标的合成权重。对每一行元素均　（一）对某小企业基本信息状况进行层次分析法处理　值求解，Ｂｉ＝（ｂｎｌ＋ｂｎ２＋…＋ｂｎｍ）／ｎ，，即为各因素在统一标准　以下是对某－－ｄ，型太阳能企业基本信息的考察，搜集资　下的权重。从而得出Ｂ矩阵的特征向量（ｂｌ　ｂ２…ｂｎ）。　料数据，掌握本企业所在行业基本情况。　成本结构：固定成本相对其他企业较大，流动成本适　中，盈利能力一般；太阳能产业作为新型能源产业，有着　良好的发展前景；行业盈利能力强，太阳能资源作为新型能　源，绿色环保，加上技术先进化，企业利润随着市场规模的　责任编辑：张丽　王平立（１９９０－），女，山东德州人，德州学院经济管理系工商管理专业２００９级学生。　黜固爨嘧　ｌ总基３５０　］ｆ￣］盔阉■■■■叠＿Ｉｌ　Ｊ扩大，逐渐增加；行业依赖性大，同行业替代品较少，初步　预测未来五年无新型产业能替代太阳能产业。通过专家学者　对太阳能企业的行业分析，依据数据统计建立中小企业的初　始矩阵图（包括财务状况、经营状况、管理状况），初步确　立各指标的相对权重。　标准　行业　比重　管理　比重　经营　比重　财务　比重　状况　状况　状况　状况　比重　均值　行业状况　１　４／２９　１／２　１／６　１／４　４８／４３　１／４　１／２１　０．０７６　管理状况　２　８／２９　１　１／３　２　２４／４８　ｌ　４／２１　０．２６３　在此我们建立信用评价结果集。这里以优、良、合　格、不合格四个标准来评价中小企业的信用度，即评价集为　ｖ：（优、良、合格、不合格）。参数指标如下：４０￣５０为优，　３０￣４０为良，２０￣３０为合格，２０以下为不合格。　（－－）小太阳能制造企业信用评价指标分析　从上表统计本小太阳能制造企业信用评价指标得分来　看；　１．出于行业发展分析：太阳能产业正处在新能源开创初　期，作为新能源行业具有巨大的发展空间。　２．总体经营状况发展可观，本小企业能够正确的进行产　品分析和市场评价，运用正确的经营策略，能保证企业在以　后发展中处于基本稳定状态，良好的企业经营状况能够给企　业带来良好的信用评价。　３．企业内部管理较为科学，组织结构适中，管理者知识　技能和管理素质给企业的科学发展提供了软条件。为企业的　长久发展具有战略性指导意义　４．企业财务是公司一切事务发展的基础，良好的财务状　况决定了企业具备较强的发展能力。企业总体处于一个好的　发展状态，盈利能力较强，负债比率较低，说明企业值得信　任，正常条件下不会出现资金信用缺失问题。　综述，企业总体信用度处在高分位置，表明企业信用度　比较高，除企业自身存在小部分问题之外，总体信用能给银　行评价机构一个可信赖答复。从企业信贷风险和银行收益角　度考虑，银行可以给予本小企业一定金额的融资贷款业务，　帮助企业实现技术、制度、产品创新。　经营状况　４　１６／２９　１／２　１／６　ｌ　１２／４３　３　１２／２１　０．１２５　财务状况　１／４　１／２９　ｌ　１／３　ｌ／３　４／４３　ｌ　４／２１　０．３６７　列和　２９／４　ｌ　３　ｌ　４３／１２　１　２１／４　１　行业状况权重　经营状况权重　管理状况权重　财务状况权重　成本结构０．２３　经营策略０．３１　管理控制０．３６　报表质量０．１５　周期０．２６　产品分析０．３５　管理素质０．３０　资产管理ｔＬｏ．３２　盈利ｏ．２７　市场评价ｏ．３４　组织结构ｏ．３４　负债比率ｏ．２７　产品替代ｏ．２４　盈利能力ｏ．２６　经过分析得出各指标所占权重如上表所示。经检验，　ＣＲ＝Ｏ．０６８＜０．０１，即特征向量可参考使用。根据因素指标权　重分析，在信用度总分１００分的情况下，得出该企业最终信　用度的分结果表，如下表：　级指标　二级指标　权重　得分　一级指标　二级指标　权重　得分　成本结构　０．２３　２３　管理控制　Ｏ．３６　３６　行业状况　周期　Ｏ．２６　２６　管理状况　管理素质　Ｏ．３Ｏ　３０　盈利　０．２７　２７　组织结构　Ｏ．３４　３４　产品替代　Ｏ．２４　２４　报表质量　Ｏ．１５　１５　经营策略　Ｏ．３ｌ　３１　资产管理比率　Ｏ．２６　２６　经营状况　产品分析　０．３５　３５　财务状况　负债比率　Ｏ一【参考文献】　［１】刘廷焕．银行经营分析学．北京：中国经济出版社，ｌ　９９９　【２】胡运权．运筹学基础及应用．高等教育出版社，２００８．　．２７　２７　市场评价　Ｏ．３４　３４　盈利能力　Ｏ．３２　３２　（上接１６０页）　理实验是重大的冲击。　（二）数宇化实验的理论基础研究　数字化实验，是由数据采集器、传感器和计算机等结合　在一起进行的实验。但是正是这种理解的误区，使研究者一　直理解为数字化实验是由传感器做的实验，并且在实验的过　程中是将实验误差减小到最小。其实此项实验主要是借用的　现在的多媒体技术，结合传感器，对物理实验的数据进行更　精密的分析。　将计算机与整个学科教学结合起来是教学发展领域的前　沿。数字化实验由来而生，冯荣士对数字化实验的研究将实验　与计算机的结合，建立数字化实验室，将理、化、生实验以仿　真软件、传感器以及数据采集处理系统加以结合，使其更符合　实验的精髓，用实验解释理论，更有效的深入理论。　数字化实验虽然是以便捷、节省时间、数据精确而著　称，但是大多数的学校因为资金的问题而承受不起，即使承　受得起，一般情况下，也不能广泛的运用，并且数字化实验　与传统的物理实验，也因为互补，才更能够相得益彰。　模型，进而得出规律从而运用到生活中去。这样再与数字化　实验的先进结合起来，就不仅提高了学生的学习兴趣，使学　生处于主动激活的在课堂状态，ＤＩＳ作为动态过程，又可以　为学生营造出更好的实验探究状态。　物理学是一门以实验为基础的科学。运用数字化实验　系统改进传统物理实验，可以激发学生探究物理概念规律的　欲望，增强学生的实践体验、积累实践性知识，扩大科学探　究的广度、挖掘科学探究的深度，使学生在掌握物理基础知　识和技能的同时，提高动手能力、探究问题的能力和创新能　力，实现信息技术与物理教学的有效整合。　【参考文献】　【１］Ｈａｌｌｉｄａｙ．Ｆｕｎｄａｍｅｎｔａｌ　ｏｆ　Ｐｈｙｓｉｃｓ［Ｍ】．Ｊｏｈｎ　Ｗｉｌｅｙ＆　ＳＯｆｔＳ，ＩＥＣ，１　９９９．　【２】顾连忠．数字化实验的内涵及误区解读【Ｊ】．唐山师范学　院学报，２Ｏ１　０（３）：７０－７２．　【５】隋国政．数字化实验教学探讨【Ｊ】．教育在线，２００９（２５）：　１５７一ｌ５９．　三，结论　对传统的物理实验和数字化实验的优化能够体现出对学　生情感、态度以及价值观的形成。传统物理实验中的趣味实　验，能使学生更有亲切感，激发学习的兴趣。这就充分可以　证明传统物理实验是从生活中提炼出来的，在生活中抽象出　【４】卢荣德，杜英磊，孙晴．物理教学数字化实验平台【Ｊ】．实　验室研究与探索，２００６（５）．　【５】周香．数字化实验系统对传统物理实验的改进【Ｊ】．中国　教育信息化，２００８（１２）：５８－３９．　嬲回爨曝