企业的智力资本与企业发展

JOURNALOFTIANJINUNIVERSITY(SOCIALSCIENCES)第1卷第4期Vol.1　No.4　

企业的智力资本与企业发展

(天津大学管理学院)　　　　　　　　(南开大学国际商学院,天津300071)

摘　要　从剖析智力资本及其与传统资本的差别入手,论述了智力资本是企业不断创新的基础和企业赢利和发展的源泉,指出了智力资本具有损耗性,并分析了其表现形式,进而提出企业要想保持优势,不断发展,就要不断进行智力资本的积累和智力资本的更新与发展。

关键词　智力资本,企业发展,智力资本损耗,智力资本积累分类号　F27

郝丽萍

*a

黄福广

ENTERPRISE’SINTELLECTUALCAPITALANDDEVELOPMENT

HaoLiping

(SchoolofManagement,TianjinUniversity)

HuangFuguang

(InternationalBusinessSchool,NankaiUniversity,Tianjin300071)

Abstract　Startingwithanalyzingthedifferencesbetweentheintellectualcapitalandtheconventionalcapital,thispaperdemonstratesthattheintellectualcapitalisthebasisofinnovationandthemainresourcesforprofitinganddevelopingofenterprises.Thepaperexplainsthedepreciationoftheintellectualcapitalanditscharacteristics.Thepaperproposesthatanenterprisemustmakeaccumulationoftheintellectualcapital,paymuchattentiontothere-newaloftheintellectualcapital,tomaintainitsstrengthandconstantdevelopment.

Keywords　intellectualcapital,enterprisedevelopment,depreciationofintellectualcapital,accumulationofintellec-tualcapital

　　随着科学技术的不断发展,现代化生产需要以大量的知识作基础,企业的生存发展也离不开技术。像索尼和微软这样的高技术企业的迅速崛起,印证

了知识在企业发展中的重要性;企业一旦失去技术的领先优势,其发展将面临着危机。IBM曾一度在PC机市场上占有绝对的优势,但当PC机技术逐渐成熟后,IBM不再拥有市场优势,其市场份额被不断蚕食。因此,拥有知识并不断积累知识,是企业兴盛的基础;缺乏知识则会使企业走向衰亡。从这一角度讲,知识是一种能带来利润的生产要素,也可以看成是一种资本。为区别于传统意义上的资本,称其为智力资本(IntellectualCapital)。

　　一、智力资本是企业发展的特殊资本

　　资本和劳动是传统的两大主要生产要素,生产过程就是资本和劳动结合而创造价值的过程。传统资本主要指生产过程赖以进行的物质手段,智力资本则是企业提高生产效率、获取超额利润所必须的技能、诀窍、经验和创新能力以及各种生产要素的有效结合方式等知识资源,是现代企业获取竞争优势的关键所在。在形式上,传统资本表现为各种不同类型的物质资源,而智力资本则表现为知识资源及其载体和知识得以发挥作用的依托。据此,我们将智力资本划分成三个部分,即人力资本、组织结构资本和客户资本。

a收稿日期:1999-08-09.修回日期:1999-10-06.

1963年生,女,硕士,副教授.Bornin1963,female,master,associateprofessor.　*

第1卷第4期郝丽萍等:企业的智力资本与企业发展

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　　(一)人力资本

　　诺贝尔经济学奖获得者舒尔茨(T.W.Schurz)曾指出,由于教育、保健、人口流动等投资所形成的人的能力的提高和生命周期的延长,亦是资本积累的一种形式,人力资源是经济和社会发展的重要原因。从一个企业的角度看,群体的技能、创造力和解决问题能力以及领导能力、企业管理技能等,都是通过其个人的才能集中体现的,这种个人的才能构成了人才资产,其价值称为人力资本。因此,人力资本就是企业的个人为了能很好地完成其本职工作所具有的技能、诀窍、经验、创新能力的结合,以及铭刻在个人头脑中的企业价值观、文化和经营哲学等。这些知识、技能、观念等是不依附于企业、个人能够带走的资源。个人所学东西越多,工作能力、工作效率越高,所体现的价值也就越高。企业为了长远发展,应采取的最佳战略是给企业个人在经济、专业、发展和机遇方面提供最大的满足。　　(2)组织结构资本

　　组织结构资本是使人力资本得到充分发挥的基础,是企业个人能够更好地工作所依赖的企业组织结构上的条件,是组织所具有满足市场需要的能力,其中包括硬件、软件、数据库、专利、商标和技术系统,也包括使个人能力能够得到充分发挥的组织形式、组织机构、组织制度、企业文化,还包括多年积累的企业形象和商誉等。组织结构资本就是“给技术人员提供一种对技术工作感兴趣,能意识到其社会使命,并且能放手工作的稳定工作环境”。组织结构资本能使企业安全、有序、高质量地运转,能为企业职工工作和彼此交流提供一个大环境。因此,组织结构资本必须不断地调整,以适应市场和工作的需要。不能定期审查组织结构资本价值和效能的企业,将会失去在市场上获得成功的优势。

　　(3)客户资本

　　不论企业在其他方面多么优秀,最终的利润都是通过向客户提供产品和服务而实现的。如果企业的产品和服务不能被客户所接受,则企业将不能实现其价值。因此,强大而忠实的客户群体,对企业发展具有至关重要的作用。企业的客户关系对企业所具有的价值,被称为客户资本。开展宣传和推销活动,让客户充分了解企业,使企业赢得客户的信赖,是企业获得市场竞争优势必不可少的市场营销战略。

　　由此看出,智力资本的不同表现形式,决定了其不同于传统资本,具有明显的特殊性。首先,智力资本具有依附性。组织结构资本和客户资本都具有一定的依附性,但这里所谈的依附性主要是针对人力资本的。对于同样的企业、同样的设备和同样的环境,由不同的人来使用和经营,会得出不同的结果。其中的价值之差就是人力资本的价值。然而,这种资本是由人脑中的知识和经验所组成的,存在于人脑之中。因此,人力资本具有依附于人的特性。　　其次,智力资本具有价值的隐含性。在传统资产负债表上所列出的资产项目,一般都有确切的账面价值及其比较准确的市场价值。而智力资本的价值是多少,现在既没有在资产负债表上表示出来,也没有准确的市场价值,因此其价值的大小很难确定。一般来讲,企业整体价值是企业将来获利能力的折现,企业整体价值高于资产负债表账面有形资产价值的差额,就是企业的智力资本价值。在上述企业价值的确定方法中,企业的获利能力是基于一定条件而估计的。然而,智力资本的获利能力却是依条件的不同而不同。良好的人际关系及工作环境,会使智力资本的潜力得到极大的发挥,企业的获利能力会得以提高。但这种获利能力的不稳定性,使得企业拥有智力资本的价值很难确定。

　　第三,智力资本的收益具有高风险性。由于各种不确定性的存在,企业的经营总是存在着或多或少的风险。排除其他各种各样的风险,而仅仅从资产流失可能性的角度来看,各种资产都有流失的风险。但是,比较来看,智力资本给企业带来的不确定性最大。首先,高技术企业是拥有智力资本最多的企业,其拥有大量智力资本的目的是为了获得创新收益,而创新收益本身就是一种高风险收益。如日本的索尼公司,在起步阶段就从事创新性的晶体管应用研究,其高风险性也立即表现出来。仅在试验开始的半年间,包括设备投资在内已花费近1亿日元,但前景却没有任何乐观的征兆。此时,连一直向他们提供投资支持的三井银行,也对这种高风险性感到十分不安,以至不肯再向他们贷款。其次,智力资本依赖于人的大脑而存在,智力资本的使用程度取决于企业智力资本的拥有者——技术人员的工作态度,而不是完全依赖于企业所有者或经营者,道德风险及逆向选择可能会使智力资本的回报率低于期望值。再有,人才的流动性使得智力资本易于流失。企业要获得智力资本需要一定的付出,而一旦出现人才的流失,将会使企业在智力资本上的回报率成为负值。我国很多国有企业人才流失,是引起企业效益不好的一个重要原因。

　　第四,智力资本的损耗具有特殊性。智力资本的损耗性与机器设备等有形资产的损耗性不一样,它・292　・

天　津　大　学　学　报　(社会科学版)1999年12月　

完全是无形损耗,即精神损耗。智力资本的损耗是相对的,对于整个社会来讲,智力资本可积累,人类知识是代代相传的,且没有损耗。但是对于一个企业来说,取得智力资本是要付出相应代价的。企业之所以愿意付出这个代价,是因为期望通过智力资本获得超过平均水平的利润,即创新利润。按照经济学理论,企业在创新初期会获得创新垄断利润;在创新的中后期,由于技术的扩散,竞争性逐渐加强,企业最后只能获得一般利润,创新带来的超额利润逐渐消失。在这种情况下,企业原来所具有的知识信息和技术已经被社会所共享,不再具有智力资本的性质。

　　经过变换,可以得到

×$K/K)+((1-A)×$N/N)$Y/Y=$A/A+(A

　　上式说明,当资本每增长1%时,GNP增长A%;劳动力每增长1%时,GNP增长(1-A%)。而GNP增长中不能用资本增长和劳动力增长说明的那一部分,就是技术进步和创新引起的增长部分。索洛采用美国1909年至1949年间经济增长数据,利用上述模型得出的结论是,在所研究的41年中,GNP的年平均增长率为2.9%,其中0.32%要归功于资本积累的贡献,1.09%归功于劳动力增长的贡献,剩下1.49%归功于技术进步和创新。从索洛的结果可以看出,经济增长的一半以上要归功于技术进步和创新的贡献。

　　其次,根据高技术企业产值占总产值的比重,从另一个角度说明这个问题。参照表1,近十几年来OECD几个主要成员国的高技术产品,在制造业中所占份额的上升率都在30%以上。引人注目的是高技术产品的出口份额的增加率都超过35%,其中日本、英国都在80%以上。1980～1993年间世界范围内,制造业贸易高技术的出口平均年增长率为11.4%,是中低技术和低技术增长率之和5%的2.3倍。1997年美国的经济增长率为3.6%,按国内生产总值的平减指数衡量,通货膨胀率仅为1.4%,生产率提高了2%。经济增长几乎30%来自高技术部门。

[1]

　　二、智力资本是企业获取创新

利润的源泉

　　首先,根据索洛(R.M.Solow)模型,从理论上来分析在经济增长中各种生产要素的贡献程度。索洛模型是从微观方面,即企业生产的角度出发,来说明宏观经济增长问题的。企业生产函数形式为

Y=Af(K,N)其中Y和N代表资本和劳动力的投入,A代表技术进步和创新状况。

　　假设生产函数以齐次形式出现,即

Y=AKN

A

1-A

表1　部分国家制造业中高技术所占的份额(%)

出　　　　口

国　　家

1970年

美国日本德国英国

25.920.215.817.1

1993年37.336.721.432.6

44823591增　加　率

1970年18.216.415.316.4

1993年24.222.220.122.2

33353135

增　加　值

增　加　率

　　上述分析说明,知识资源即智力资本在经济增长中的贡献。企业是整个宏观经济的主要组成部分。索洛模型从微观方面出发,说明宏观经济的增长问题,实际上也反映了智力资本在企业发展中的重要作用。

　　企业发展的实践也证实了智力资本是企业获取创新利润的基础。智力资本对企业价值的作用,是通过创新而实现的,创新是智力资本作用的核心。近年来迅速成长的企业,都与技术创新有着不可分割的联系。作为一个有代表性的现代日本企业,索尼公司的成长与技术创新有着密切的联系。首先,公司本身就是在创新的宗旨下建立起来的;其次,索尼的每一步成长都是技术创新带动的。世界上第一台晶体管收音机、第一台单枪三束彩色电视机、第一台盒式录像机都是诞生在索尼公司。也正是因为其不断的创新,公司获得了飞速的发展,从1946年成立时的19.5万日元、20名职工的小企业,经过20年的时间成为世界一流的高科技企业。美国的微软公司凭借其不断的创新,从1975年企业创建以来,以平均每年31%的增长速度在发展。1997年至1998年其发展更是神速。1998年9月14日纽约证券交易所收盘棰声敲响的时刻,微软股票的价值升至106美元,公司市值达到2612亿美元,成为全球最有价值的企业。IBM在90年代之前靠领先的技术,几乎垄断

着计算机市场;而进入90年代后,PC技术日益成熟,IBM这时发现原本属于自己的“天下”,已被原来不知名的企业瓜分得七零八落了。IBM的经验说明,技术扩散后,有没有新的技术创新的情况下,企第1卷第4期郝丽萍等:企业的智力资本与企业发展

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业将难以维持,甚至失去原有的垄断利润。

的生命周期。各种类型的智力资本有着不同特征的

生命周期。(1)价值恒定型生命周期。智力资本的价值不随时间的变化而变化,如图1(a)所示。可口可乐这样世界驰名商标的价值就符合这种变化形式。智力资本的生命周期符合恒定型,并不意味着不需要任何投入就可以保持智力资本的价值不变,只是说明通过各种形式适当的投入,可以维持智力资本的价值不变;(2)普通型生命周期。这是类似于一般产品的生命周期形式。在这样一个生命周期过程中,比较典型的包括成长、成熟乃衰减等几个阶段,如图1(b)所示。流行歌曲的版权价值就符合这种生命周期形式;(3)价值突变型生命周期。这种形式的生命周期有一个类似于普通型生命周期的成长阶段和成熟阶段,但衰减阶段时间非常短,以至于可以认为没有衰减阶段,如图1(c)所示。WALKMAN这样的品牌,当经过成熟期后,马上被作为商品名称而得到普遍的使用。这样的智力资本在成熟期之后对于原创者来说,已失去了特殊的价值。对智力资本生命周期的了解和分析,将有助于分析智力资本的损耗形式及进行智力资本的管理和积累。

　　三、智力资本的积累是保证企业持续发

展的关键

　　伴随着知识经济时代的到来,企业中智力资本的含量越来越高,智力资本价值对企业价值的影响也越来越大,增加企业中智力资本的价值,是增加企业价值的重要途径。然而,根据智力资本的特点,它具有较强的损耗性。因此,为了增加智力资本的价值,就要充分考虑其损耗特性,并有针对性地进行智力资本的积累。

　　(一)智力资本的损耗　　1.技能的退化和知识的老化

　　企业员工的技能以及由其所掌握的知识所带来的生产能力的提高,是企业智力资本的体现。但是,由于员工的技能长期得不到利用而退化,以及新知识的出现使员工原有的知识发生老化,致使智力资本发生损耗,都会使企业的生产效率下降。　　2.智力资本的生命周期

　　像产品有生命周期一样,智力资本也有其特有

(a)　　　　　　　　　　　　　(b)　　　　　　　　　　　　　(c)

图1　智力资本的生命周期

　　3.技术扩散

　　技术扩散性的损耗,是由于技术创新后很快能在社会上普及导致的。这种扩散的结果使技术创新刚刚出现并成为企业的智力资本,很快就成为社会的共同知识。因此,创新给企业带来的超额利润的好处也就消失了,智力资本受到了损耗。这种损耗的根本原因是由于技术模仿者受早期采用者的超额利润的吸引而争相采用,超额利润会随着企业数量的增多而减少,直至超额利润为零。这一过程可用如图2的S曲线描述。为此,企业可以通过以专利权的形式,保证在一定时期内企业的技术成果不遭受损失。　　4.人才流失

　　智力资本的重要组成部分是人力资本,因此人力资本的多少,在很大程度上就决定了智力资本的多少。由于人力资本是依附于企业个人而存在的,因此个人的背叛或人才的流失,对企业的人力资本价值将是毁灭性的打击,企业将面临着智力资本的极大损失。智力资本使现代企业的竞争成为吸引人才的竞争。

图2　技术扩散模型曲线・294　・

天　津　大　学　学　报　(社会科学版)1999年12月　

　　(二)智力资本的积累与保护

　　鉴于智力资本具有损耗特性,且对企业的发展有着重要的作用,所以必须对企业的智力资本进行管理和积累。西方国家有些企业成立了智力资本管理部门,专门从事智力资本的管理工作,加强企业中智力资本的积累。实际上,企业智力资本的积累和管理工作,包括如何获取、保护、更新和发展智力资本,实现企业价值的最大化。

　　从智力资本的获取途径上,我们将智力资本所代表的知识资源划分成如下三类:(1)环境知识,包括市场情报、技术、政治因素、供应商关系、客户关系等;(2)企业知识,包括声望、企业品牌和形象、口碑等;(3)内部知识,企业文化、企业形象、数据库、专有技术、专利权、雇员诀窍、企业诀窍等。其中,环境知识可通过技术杂志、贸易杂志、专利和商标等杂志获取,也可以通过搜集其它资料获取。还要注意企业与个人网络的建立和加强。企业知识主要是依靠广告和促销以及从事各种公益事业获取,内部知识更多地是通过正式和非正式的培训和教育获取。

　　在智力资本保护方面,不同形式的智力资本有不同的保护方式。对于人力资本的保护,需要靠优厚的报酬、晋升的机会和为员工提供他们喜爱的工作来达到,使他们感受到工作的乐趣,并认识到自己对公司的贡献;组织结构资本的保护,要靠制定管理哲学和规划管理程序及创造良好的企业文化来达到,还要采取保证信息技术系统有效、安全的措施;对于发明成果、企业产品的品牌等,通过注册专有权以法律的形式加以保护;专有技术靠采取适当的技术保密措施加以保护,以减缓技术扩散的速度;客户资本的保护,要靠采取各种公关活动,与客户保持密切的联系,并为客户提供高效优质的服务,以获得客户对

企业长期的依赖。

　　不断创新,是实现企业智力资本更新与发展的重要途径。首先,要善于进行企业文化的创新,创造一个能激励员工敢于挑战、不断创新的企业文化环境,这是发展智力资本的肥沃土壤;其次,研究与开发新技术,加速技术创新的步伐,这是发展智力资本的动力;第三,通过教育、培训、工作实践等,实现人才发展目标,这是企业发展的源泉。要注重员工的知识更新和技能水平的提高;第四,通过开展客户满意活动、提高质量声誉及提供额外服务等,不断扩大企业忠实的客户群,这是企业赖以生存的基础。　　总之,在知识经济时代,智力资本成为企业生产和发展的第一要素,智力资本的管理和积累成为企业管理的主旋律。因此,如何获取、积累、使用智力资本,决定着企业的生存和发展。由于企业不同,决定其发展的智力资本也具有不同的特点。企业应结合自身的实际情况,减少智力资本损耗,加强智力资本的积累,增强企业创造力和竞争力,以迎接知识经济时代的挑战。

注　　释

¹　黄顺基:《走向知识经济时代》,中国人民大学出版社1998年版。

参　考　文　献

1　黄顺基:《走向知识经济时代》,中国人民大学出版社1998年版。2　熊彼特:《经济发展理论》,商务印书馆1990年版。

3　李　毅:《日本一代人的神话——索尼》,兰州大学出版社、北京大学出版社1997年版。

4　安妮.布鲁金:《第三资源——智力资本及其管理》,东北财经大

学出版社1998年版。

5　DanialIchbiah:《微软的崛起》,北京新华出版社1996年版。