农业相互制保险公司发展的微观对策分析

维普资讯 http://www.cqvip.com 息２００８￣ｉ期一ｊｃＨ　执　ｓ　１日娃－　ＴＥｃ　０Ｌ－ｏＧＹ－－｜卜Ｉ　０Ｎ　．２ｏ０８　：　了对盈余的两种分配方式：向广大会员进　行分红还是进一步充实公司的财务。　相互保险公司为了其业务质量和经营　稳定，通常收取的保费高于股份制公司的　保费，不过也常有退回不需要的超额保费　发展的微观对策分析　陈鸿雁黑龙江农垦管理干部学院　１　５００９０　初始发起相互公司的会员（老会员）与经　营活动开始后购买保险的消费者因其购买　农业相互制保险公司在我璃是新生事物，本　文在Ｆ目光农业相互保险公司发展的微观对策　ｉ堤电　独烈的见解　Ｉ　作为保单持有人的红利的情况出现。这种　保费上的超额在课税时可以从公司的层面　加以适当扣除，不过一样被包括在保单持　有人红利中的有些是投资分配与相互公司　的核保盈余，这是由保险持有人公司所有　者和服务购买者的双重特点决定的。　相互保险公司的盈余，首先要支付利　息，然后多余的部分或转入各种公积金、　准备金以扩充公司的保险基金，或分配给　公司成员及公司经营者。不同国家在分配　给公司成员和公积金的顺序上有所不同。　相互保险公司的盈余首先要支付借入基金　的利息，这一点是与股份保险公司盈余分　配中的最大区别。同时，相互保险公司在　支付借入基金利息的同时，须提取与偿还　农业；桐互制保险；微观对策ｊ分析　行为的发生而自发成为的会员（新会　员）。相互保险公司的管理层实际上是由　老会员选择的，董事会实际上也是老会员　在控制，新会员在原则上可以选择会员代　表大会成员与董事，但是名额和权利都处　处受制干老会员，否则就不会有人有动力　来设立相互公司了。　相互保险制度是指参加保险的成员之　间相互提供保障的一种法定制度。它的特　点是，参加保险的每一方即会员，是保险　人和被保险人的统一体。它的组织形式有　相互保险公司和相互保险社。　从国内的实际情况看，严格地说，相　二　注重董事会与监事会的产生　方式　互保险在我国还没有取得合法地位。但　是，我国并非不存在相互保险制度公司。　２００４年，经国务院同意，中国保监会在　总结黑龙江垦区１　４年农业风险互助基础　上，批准筹建我国第一家相互制度农业保　险公司一——阳光农业相互保险公司。它的　成立填补了我国尚无相互制度保险公司的　空白，标志着我国农业保险发展迈出了具　有里程碑的重要一步。公司坚持按照保监　会“先农险、后商险，先局部、后放大”　的原则，积极开展种植业、养殖业和非农　业三大类多险种的农业保险业务，几年来　已取得预期的成效。　在董事会与监事会选举和执行的程序　金额相等的公积金，这也是与股份保险公　上，相互保险公司的组织机构与股份制保　司区别较大之处。为了保证相互保险公司　险公司在很多地方上是相似的，相互保险　盈余分配的公正、均衡和公司经营的稳健，　公司的最高权力机关原则上为社员大会，　各国保险监管部门对盈余分配的内容、顺　但是随着公司规模的不断扩大，董事会与　序和各种公积金、准备金等的提取范围（最　高级经理层实际上控制了公司，会员反而　难以参加具体的管理，其组织机构越来越　像股份制公司的组织机构。因此建议我国　相互保险公司董事会与监事会的产生可以　与股份制公司的过程类比，并加入一些相　互制自身的特点。　相互保险公司的内部治理结构一般分　为以成员代表大会、董事会和监事会为代　表的高级管理团队三个层次。成员代表大　会是最高权力层，是最高决策机构，实际　从成员中选出代表组成的成员代表大会取　代了成员大会的作用，成为真正意义上的　决策机构。董事会是公司的业务执行机　构，其成员由成员代表大会选举产生。最　后，由成员代表大会选出的监事会及由其　安排到各部门分支机构的监督人员构成权　力的监督层。事实上，相互保险公司的最高　权力机构——成员代表大会并非忠实地代　表着公司成员的利益——资本维持、企业　高值和最低值）等都以法规的形式做出了较　严格的限制。此外，公司章程对盈余分配有　进一步的规定。因此，公司成员和管理人员　对盈余的支配权不大。　当相互公司出现亏损时，应首先动用　公积金、准备金及剩余金填补。若不足　时，对于采用确定保费制的公司，因免除　追补保险费义务，采取削减一部分保险金　的办法加以解决；对于采用不确定保费制　的公司，则由保单持有人分摊保险费予以　弥补。相互保险公司出现亏损时可以向保　单持有人摊还或追补。　笔者在本文中，仅就公司发展的微观　对策提供以下几点建议：　强化相互保险公司会员地位　的决定因素　一、四、会员以投保作为维持其会员　地位的惟一条件　在公司中，其成员的会员资格只有通　过缴纳保费成为公司会员，而保险合同一　旦解除，会员资格也就随之消失。这是相互　制保险公司区别于股份制保险公司的重要　特征。相互保险公司的保单持有人兼具保　险消费者和公司所有者两种身份，他与公　司建立的关系包括保险关系和所有者关系。　当消费者参加保险时，保险关系和所有者　关系同时产生和同时终止。因此，会员是以　投保作为维持其会员地位的惟一条件。相　一公司会员是保单持有人，同时也是公　司所有人。对于会员在相互公司中的地位　直以来就是争论的焦点。一人一票这种　过分的民主有的时候并不能体现效率，因　为投保金额越多的会员势必更加关注公司　的经营决策问题，其意见也就会更具针对　性和有效性。另一方面，如果完全按照投　保金额的多少决定会员的地位贝４无法显示　出与股份制公司的区别。　增值和盈利，而是与之形成一种定义不很　明确的代理权关系，因此成员代表大会工　作的职业性往往较弱。　三　盈余与分红的处理方式　在我国发展相互保险公司是可以盈利　在我国发展盈利性的相互保险公司是　不适和采用一人一票制的，也不适合采用　完全按照投保金额决定地位的方式，因为　还是要在这种关键的制度安排上体现与股　份公司的区别。因此我倾向于将会员分为　的，如果经营管理得当，在完成保险赔款支　付并扣除经营的成本与费用之后，仍有剩　余的话，完全由其会员共享。在相互保险公　司的报表中没有股本，只有盈余。这就产生　互保险公司没有股东，只有所有者，保单持　有人的地位与股份制保险公司中的股东地　位类似，是相互保险公司的实际所有者。　维普资讯 http://www.cqvip.com

股份制保险公司的主体是股东，而相　互制保险公司的主体是社员。股东可以是　投资股份制公司并购买股份制公司保险的　投保人，包可以不是投保人，也就是说单纯　由于投资关系而成为股东。相互保险公司　的社员是保险购买者，同时发生社员关系　《《上接第４７页　［４］、ＪＴＧ　Ｆ４０～２００４．公路沥青路面施工　枝朱规范　｜　不能时快时慢。洒布结束后必须及时关闭　油路，防止余油在上基层表面径流成膜。　碎石撒布车应以均匀的速度行驶，起　步时间应尽量短，及时达到撒布速度。撒　陈贵锋　１　９　７６～　男．大学本科．路桥工　程师．注册一级建造师．　主要从事高速公路　施工技术和检测工作。　和保险关系。股份制保险公司的股东身份　布量视不同矿料的洒布量而调整，一般不　必须要发生对公司的投资行为才能成立，　少于８ｋｇ／ｍ　。实际施工中的撒布量应以　相互制保险公司的会员身份必须购买保险ｊ　撒布后的平均厚度为标准，如出现偏厚或　偏薄现象，应调整洒布量。洒布车行走必　才能实现。　须顺直平稳，不能时快时慢。洒布结束后　。上接第４８页　４结论　黑龙江垦区主要蛀干害虫管理系统标　准规范，操作简单，实用性强，界面友好；　能更好地保证蛀干害虫管理的实施，提高　五、坚持采用事先缴费的方式　工作效率，切实掌握蛀干害虫管理进展情　收费保险公司两大类。前者不事先确定保　况，保证蛀于害虫管理的速度和质量；利用　险价格也不收取保险费，在保险事故发生　带一侧开始洒布，洒布至作业段端头时，　信息技术建立“黑龙江垦区林业主要蛀干　后，根据经验损失状况，将损失在所有保　退车至起点或调头进行洒布，分三次完成　害虫管理系统”，可实现蛀干害虫管理的科学　单持有人之间进行分摊，确定每人的应付！　整幅的施工，超高段应从路肩…侧开始洒　化、系统化．统一・化。　金额，收取后用于支付赔款。后者在经营　布，目的是防止多余油量向外侧流动。每　运作上很接近股份制保险公司，实现设计　次洒布面必须重叠ｌ０～ｌ５ｃｍ。　参考鲻　≯　０≯００。０　—　保险产品，确定保障范副，评估保险风　碎石撒布车紧跟沥青洒布车作业，由　［１］孙淑清．现代技术在我国森林病虫害监　险，厘定保险费率，再通过出售产品吸纳　于撒布口在车尾，为了防止因车轮直接行　测管理中的应用［Ｊ］．防护林科技．２００４，５９　会员参加。前者在保险出现早期起到了重　驶在沥青油上把沥青粘起，撒布车必须倒　ｆ２　５８～５９．　要的作用，但由于其规模小、保单持有人　后行驶，撒完一车道后，往前行驶至起点　［２］刘森，张贵，肖化顺．５ｓ在森林病虫害预警　范围小、没有专职保险经营管理人员等显　进行第二车道的撒布，分四次完成整幅的　中的应用与展望［Ｊ］＿湖南环境生物职业技　著缺陷，现在仅仪还在农村中开展。后者　施工。每次洒布面必须重叠ｌ　０～ｌ　５ｃｍ。　术学院学报．２００４，１　ｏ（４１　２９５～２９７．　通过保费收入来积累保险基金，并没有事　６．２．４人工辅助作业　［　满东斌，于金峰，张淑梅．退耕还林管理系　后向会员收取保费的能力，与股份制保险　沥青洒布车洒布作业完成后，必须立　统设计与实现［Ｊ］．现代化农业，２ｏｏ５（８　　ｔ　３５．　公司的经营管理非常相近，正在成为现代　刻进行人工辅助作业，以清除过洒部位的　［４］郭宝松，姜廷武．黑龙江垦区退耕还林动　相互制保险公司的主要模式。相互制保险　径流或未洒到的不均匀部位，出现油膜的　态监控地理信息系统的建立［Ｊ］－现代化程　公司最初是在营业年度终了，按照各社员　部位必须进行清理扫除，人工补洒可采用　业．２００４，１．　的分配比例征收保费的。　手持喷雾器等方式进行。碎石撒布车撒布　螭翻　孽簿毒　叠　黪譬　在事先交费的情况下，保单所有人按　作业完成后，必须立刻进行人ｘ．，Ｍ－撒作　张淑梅：　黑龙江农垦林业职业技术学院　女　照记载于其保单上的典型的固定保险费交　业，处理局部撤布不均匀的部位。　东北林业大学在读博士，研究方向为“黑龙　缴，相互保险公司的保费一般来说要高于　江垦区林业有害生物地理信息系统的研究　６．２．５养生　股份保险公司类似的保证成本契约的保费。　封层施工完毕后必须封闭交通防止破　主持并研究《黑龙江垦区退耕还林动态监控　但是保　持有人实际负担的净成本，却要　坏和污染，并尽快进行水泥面层的施工。　系统》科研课题获黑龙江省科技进步三等０　奖；主持《青杨天牛化学生态控制及无公害　视董事会每年分配的红利数额而定。记载　７结语　防治技术研究》科学技术研究项目获黑龙江　于保单上的固定保险费为其出购买保险的　沥青封层用干水泥混凝土路面可消除　垦区科学进步一等奖。　。　支出并代表保费的上限，对投保人来说最　后的实际保费支出是在固定保费的基础上　断板，延长混凝土板的寿命。另外，设置封　减去红利给付金额或契约所生利息金额而　层还可以解决因路面水从板缝下渗而引起　．相互制保险公司按照是否事先收取保　险费可以分为评估性相互保险公司　事先　必须及时关闭撒布口，防止多余矿料在基　层表面堆积。　６．２．３洒布车行走路线　沥青洒布车在正常路段应从中央分隔　定。　基层泛浆直至破坏等病害。通过试验和工　程实践证明这项技术在施工上是可行的，　ｌ　上接第４０页　蓑鲻　誊　客◇　但一定要按照技术要点严格要求才能保证　工程质量。　米“３４　１　４”试验，可直接根据实测值建　立一元、二元、三一庀二次回归方程，在　回归方程中获得重要施肥参数，经济产量　施肥量，最高产量施肥量等，为肥料配方　川中国保监会办公室．保险监管参考——　海外考察报告汇编　［２］黑龙江省农垦阳光农业保险公司２００６　年经营工作总结　ｆ…Ｉ，ＪＴＪ０５８毒２０００．　公路工程集料试验规　［５］邓公明．中外保险法律制度对比研究　程　和施肥推荐提供重要依据，为肥料研究工作　者和企业提供非常丰富的施肥信息；３４　１　４　试验，直观性强，说服力大，容易被人　掌握与理解；通过一元二次方程分析可　［４］黑龙江省农垦阳光农业保险公司组建　［２］￣ＪＴＧ　ＦＳＯ一２０　公路水泥混茹Ｕ　路　亩案　＼　面施工　罨摄　蕤　｜ｔｌ　誊誊　［５］黑龙江省农垦阳光农业保险公司２００５　［３］，ＪＴＧ　Ｆ８　、一２００４。公路工娃壤量辁　年经营ｌ柞怠缝　硷译定标准Ｉ　－　ｉ　知，此试验地玉米产量随着氮、磷、钾施　肥量的增加均有不同程度的增产效果。　５１