资本概念的理论综述

ＸＩＮＮ０ＮＧＣＵＮ　２０１　１年第２期　资本概念的理论综述　黄新生　（东华理工学院经济管理学院经管系，江西抚州　３４４０００）　摘要：马克思关于资本的概念具有社会属性和生产力属性两重性。随着社会的发展，生产关系的变化，资本的内涵不断　丰富。在当前社会主义市场经济条件下，资本带来剩余价值的价值分配方式受到一定限制，资本的生产力属性上升为矛盾的主　要方面，充分利用多渠道资本是加速我国经济建设的重要内容。　关键词：资本剩余价值属性　以往的资产阶级经济学家几乎都把资本看作是积累起　社会基金ｇ本质上还是社会主义企业资金带来的剩余价值。　来的物化劳动，看作是从事新生产的手段。他们看不到资　本存在的社会关系，看不到资本形成的历史条件。他们不　是从运动中去把握资本，而把资本看作是一种静止物。马　克思批判了资产阶级经济学家“积蓄劳动”的观点，指出：　“资本也是一种社会关系。这是资产阶级的生产关系，是资　产阶级社会的生产关系。”他还说明，生产资料只有在一定　社会关系下才成为资本，　“黑人就是黑人，只有在一定的　关系下，他才成为奴隶。”ｕ吗克思资本论中给我们界定的　资本，反映了生产关系和生产力的两重性。从生产关系而　言，资本是带来剩余价值的价值，反映了人与人之间的剥　削关系。资本与剥削没有必然的联系，只有私人占有资本，　才存在人与人之间的剥削。从生产力而言，资本的物质内　容是社会财富，表现为生产要素，是企业生产的先决条件。　在资本主义社会资本具有私有制的特性，资本的私有特性　是剥削的源泉。但是，马克思并没有把资本界定为资本主　义的特有形式，马克思说：　“资本在历史上起初到处是以　货币形式，作为货币财产，作为商人资本和高利贷资本，　与地产相对立。然而，为了认识货币是资本的最初的表现　形式，不必回顾资本产生的历史，这个历史每天都在我们　眼前重演。现在每一个新资本最初仍然是作为货币出现在　舞台上，也就是出现在市场上——商品市场、劳动市场或　货币市场上，经过一定的过程，这个货币就转化为资本。”　马克思这段话中表明资本主义前期就存在资本，作为货币　生息资本的存在形式。而资本主义阶段资本的存在形式是　生产要素资本。因此，能带来剩余价值的价值是资本的本　质含义。从全社会角度而言，剩余价值的价值是人类财富　的积累方式，是社会发展的根本动力。社会主义社会同样　需要剩余价值的积累。当资本私有化后，体现了资本和劳　动的剥削关系。剥削者的腐朽生活延缓了剩余价值的积累，　因而是不合理的社会制度。而发展马克思主义，在社会主　义市场经济条件下，在所有制关系，生产的物质内容发生　变化的条件下必然赋予资本新的内容。　一、社会主义企业资金　由于社会主义计划经济是单一公有制经济，显然，资　本不具有剥削的性质，在计划经济时期，也不存在商品经　济，企业产供销、人财物都由国家安排，企业并不是以赢　利为目的（存在许多政策性亏损企业），是执行国家计划的　机器，因此，计划经济时期“资本”的目的并不是带来剩　余价值的价值。但是，社会主义也需要创造剩余价值，劳　动者为社会提供的剩余价值是社会主义积累，　“这个由劳　动群众的剩余劳动所构成的社会基金是社会主义国家进行　社会主义建设，扩大社会主义再生产的源泉。”［３１事实上，　只不过是这部分剩余价值的分配方式发生了变化，并不存　在私人占有而全部归入社会主义资金。计划经济时期的　“资本”适应公有制的概念，从而体现人与人之间的互助平　等关系。但是，资本与资金的共性是具有生产要素的特性，　许涤新界定为企业资金。许涤新指出：　“社会主义革命和　社会主义生产方式，否定了生产资料的资本家所有制，从　而，否定了企业的货币资金的资本性质。”“总而言之，在　社会主义产业企业的生产经营中，借用Ｇ——ｗ　Ａ，Ｐｍ这　个方式，来表现企业的货币资金的运动，即支付工资和购　进生产资料的运动，我认为是适当的。”Ｉａ］在计划经济时　期，由于企业资金是由国家统一掌握和管理，　“资本”仅　表现为生产力方面的特性，用“资金”述语来表达计划经　济时期“资本”概念是切合实际的。但是，两者的差别只　是剩余价值分配方式的差别，可见，社会主义计划经济时　期的资金是资本表现的一种特殊方式。　二、社会主义企业“公本”　我国市场经济转轨是以产权改革为核心的，鉴于我国　多层次生产力水平的现状，必须要有多种所有制形式与之　相适应。我国产权制度的改革，在市场经济转轨时期可以　分为两个阶段。第一个阶段是改革开放之初到９０年代中　期，特点是：由于私有制经济的发展有一个时间跨度，公　有制经济仍然占绝大比重。在这个阶段，私营经济规模小，　雇工有限，剥削有限，私营业主的收入主要来源自己的劳　动。马仁典把公有制的企业资金界定为公本。所谓“公　本”，马仁典《公本论》的界定是：　“社会主义公有制代替　资本主义私有制，用马克思和恩格斯的话来说，就是‘把　资本变为属于社会全体成员的公共财产’。如果将生产关系　的法律用语还原为经济范畴，也就是资本转化为公本。”［４１　荣兆梓认为客观上存在着公有产权的内排他性，“由于以　两种不同的方式占有生产性资源，以公有的形式占有生产　资料，以私有的形式占有劳动力，劳动者集体利益与个人　利益的矛盾转化为生产资料的公有权与劳动力的私有权的　对立，两种财产权同样具有排他性。”［５１马仁典的“公本”　与许涤新的“资金”反映的都是公有制的范畴，那么又有　什么变化呢？我认为；　“公本”是相对于“私本　的概念，　第一阶段的市场经济转轨开始有了私有资本的存在，公有　制企业与私有制企业的共同发展是这个阶段产权改革的特　征，公有制企业的发展必然从计划经济时期的“不计盈亏”　转向追求利润为目标。其次是公本是全民产权，所以，　“公本”是相对私有经济而言的“私有资本”。这个概念的　变化体现在国有企业以“两权”分离为中心的改革。但是，　资本的私有性也是一个泛概念。并不能简单地把私有看成　２０１　１年第２期　私人所有，私有是相对社会总体而言的。在社会主义初级　阶段，首先在理论上突破了全民所有制和公有制的界限。　公有制不等于全民所有制，公有制企业实行两权分离以后，　公有制企业之问是“人格化”了的私有制，企业之间具有　严格的经济核算和剩余价值追逐的目的。所以，不能否认　单个公有制企业作为“人格化”了的私有制对于剩余劳动　的追逐。以往所有关于资本范畴的认识，都是在于理论上　ＸＩＮＮ０ＮＣＣＵＮ　得“弯　黧一杀可见富济，贫从”资。本从的而一达般到性共出同发富，裕在的探目　讨的。了　社会主义初级｜置　＿　一　阶段存在多种产权结构，国有企业的两权分离的认识基础圈　。没有突破单个公有制企业作为“人格化”了的私有制的认　识。资本的本质是追逐剩余价值。　妻本会攀的主　共义篓性资綦都本　表形耋式现霎在多蓁追元蓑求化　妻剩，余资价本值作为，　我生差产国茎多要　种素差产存　鎏权在结，构在使生社产罾圜隔　才能加速我国的经济建设嘉　嚣　摇　鬈　一　要调动资本的积极性，首先要・　三、社会主义资本　承认资本作为生产要素具有参与剩余价值的分配权利，必　第二个阶段的改革是９０年代中期以后，特点是：公有　须承认剥削的客观存在，从我国社会主义初级阶段的现实　制经济与其他经济成分的比重发生了根本性变化。如商业　私有经济从改革开放之初的１％发展到现在的７０％以上。　党的十四大提出了多种经济成分共同发展，党的十六大提　出了公有制的多种实现形式，　“确立劳动、资本、技术和　管理等生产要素按贡献参与分配的原则，”　“放手让一切创　造财富的源泉充分涌流”。１６１社会主义初级阶段存在多种产　权结构，而多种产权结构又是为社会主义建设服务，李炳　炎界定为社会主义资本。李炳炎在《社会主义资本论》中　分析了资本的两重性，分析了资本一般的规定性时指出：　“自行增殖价值，是资本范畴的最一般规定。不仅资本主义　经济中的资本，而且社会主义经济中的资本，都是能自行　增殖价值的价值”。“在社会主义市场经济中，　‘资本’范　畴存在的客观性主要在于：社会主义经济仍然遵循着发达　的商品生产或市场经济的一切内在的、基本的本质规定。”［７１　简新华、马迪军提出了“资本”中性论观点，认为资本的本　质特征是能够带来剩余价值的价值。候廷智也认为资本是　商品经济的一般范畴，不过他认为，用资本中性论来分析　社会主义也存在资本是不对的。资本具有两重性，一方面，　从生产力的角度讲，资本作为生产要素存在于一切市场经　济中，它是商品经济发展的必然产物，不具有社会制度的　属性；另一方面，从生产关系讲，资本在一定社会中必然　体现出为谁服务的属性，打上社会烙印，具有社会属性。　但是，上述观点遭到了一些学者的批判。于金富认为，其　错误在于，一方面它完全认为地割断了资本的价值增殖属　性与其特定社会属性之间的本质联系，另一方面否定了资　本只能是惟一反映资本与雇佣劳动真实关系的特殊范畴。　而将其泛化为反映任何社会生产关系的中性范畴。资本的　根本属性是私有性、排他性，资本的本质特征是凭借对生　产资料排他性的私人所有权来占有他人剩余劳动所创造的　剩余价值，体现的是以雇佣劳动为基础的生产关系。因此，　资本既不是商品经济的共有范畴，也不是不代表某种社会　经济制度的中性范畴，更不是广泛适用于各种社会形态的　一般范畴。ｍ　以上观点，从不同的角度解释了资本的含义。　按照于金富的观点，把资本界定在资本主义范畴，那么就　要回答社会主义生产资料公有制企业的资金是否属于资本　的范畴问题。如果按照于金富对于资本的本质是剥削性的　解释，那么在社会主义初级阶段存在的多种所有制形式的　资金就存在不同的定性，私人企业叫资本，国有企业叫资　金。这种概念上的不统一容易导致使用上的混乱。我认为，　资本中性论的观点是更符合马克思关于资本定义的。社会　主义初级阶段资本的内容是：社会主义资本具有要素分配　权利。由于社会主义初级阶段仍然具有社会主义性质，决　定剩余价值的分配方式要受到国家的政策调控，对于私人　出发，根据“三个有利于”的标准，正面鼓励非公有制经　济的发展是必要的。刘少奇在天津市与工商业家座谈会上　越多越好。”一顷袖这段话指出资本主义剥削制度方式有进　剩余价值分配的私人占有方式和渠道。发展马克思主义资　本观，要利用资本为社会主义建设服务的有利面，既尊重　资本分配的合法权益，又要限制在“共同富裕”的分配领　域。因为按资分配造成收入差距扩大，使社会财富集聚于　少数人手中，这样容易挫伤绝大多数人的生产积极性，按　资分配诱导不劳而茯的思想，造成超标消费，不利于体现　共同富裕的国策，因此国家在鼓励多种经济成分为社会主　义经济建设服务的同时，适时地加以引导和制定响应的分　的调节，在征收个人收入调节税率时要适度。太高了可能　容易挫伤投资者的积极性，太低了达不到个人收入调节的　目的。　（２），积极引导适度个人消费，在舆论上要贯彻体　现艰苦创业的思想，在行动上要帮助高收入者的消费基金　参考文献：　［１］马克思恩格斯全集第一卷人民出版社１９７２年第一版，Ｐ３６３，３６２　［２】《马列著作毛泽东著作选读》［Ｍ】北京：人民出版社，１９７８，Ｐ４６．　［３］许涤新《论社会主义的生产、流通与分配》［Ｍ］北京；人民出版　社，１　９７９．Ｐ２４８，２４９．　【４］马仁典《公本论》【Ｍ】北京；人民出版社，１９９３，Ｐ３９．　［５】荣兆梓《论公有产权的内在矛盾》ＩＪ】经济研究１９９６（９）．　【６】卫兴华等《当前政治经济学热点问题研究》Ｕ】经济学动态　２００４（１　１）Ｐ１４．　［７１李炳炎《社会主义资本论》【Ｍ】电子图书馆２０００　３　Ｐ１６９　［８］安东建（２００５）《近期政治经济学研究综述》［７】经济学动态　２００５．７．　【９］《刘少奇论新中国经济建设》第１０７页．　作者简介：黄新生，男，　（１９５８一）江西抚州，现为东华理工学　院经管系教授，主要从事商业经济研究。