第八年第1本
《广东财经大学2014届毕业生校内仿真综合实习》
第 B2 区 第 4 组
经济与管理实验教学中心 制
目 录
财务部
1、好极股份有限公司财务报告„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„1 2、好极股份有限公司内部审计报告„„„„„„„„„„„„„„„„„„5 生产部
1、第八年度生产计划„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„10 2、第八年度生产总结„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„13 采购部
1、采购部年度计划„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„15 2、第八年年度采购决策与执行情况分析总结„„„„„„„„„„„„„„17 3、第八年采购订单分析报告„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„18 4、第八年工作总结„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„26 物流部
1、物流部年度工作计划„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„27 2、物流部第八年工作总结„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„30
单位成员简介
姓名 专业 学院 公司 职位 主要 职责 协调各部门工作、负责公司全面的运营 负责公司财务情况。兼任内审 记录公司往来业务的单据凭证，出具财务报告。 记录公司往来业务的单据凭证，出具财务报告。 负责公司报税方面事务、同时兼任出纳员一职 负责公司报税方面事务，同时负责公司认识的应聘、任免。 负责公司原材料的采购 负责公司原材料的采购 负责公司物资的运输 负责 报告 周旭杰 财政学 财税学院 CEO 任嘉辉 审计学 会计学院 财务总监 P5-P9 钟永鸣 会计学 会计学院 财务员 P1-P4 赖敏聪 会计学 会计学院 财务员 P1-P4 黄子森 税务 财税学院 税务专员、出纳 P1-P4 张永杨 税务 财税学院 税务专员、人事部经理 P1-P4 莫艺沙 熊宝琪 许慧敏 国际商务 物流管理 经济贸易与统计学院 工商管理学院 采购经理 采购经理 物流部经理 P15-P26 P15-P26 P27-P31 变更说明：
2013－2014学年第一学期
2013年×月×日
10/18/2013
10/18/2013
好极股份有限公司 B区B24好极股份有限公司财务部钟永鸣、赖敏聪、黄子森、张永杨
好极股份有限公司财务报告
一、 总体评述
根据好极公司章程以及相关法律法规，在第八年度的经营中财务状况较前几年发生了较大变化。
（一） 公司分项绩效水平
项目：本公司自第八年初起开始对P2和P3两样新产品进行研发，打破之前本公司仅在本地市场发展的局面，开发了国内市场并投入了大量广告费。
公司评价：随着本地市场P1产品的逐渐饱和，本公司对P2和P3进行研发和认证，并开发了国内市场，虽然在前期的投入费用很大，但是自第八年第二季度末开始，我公司收到的订单开始增加，并且在本地和国内市场都占据了相当大的市场份额。
二、 财务报表分析 （一） 资产负债表
1、企业自身资产状况及资产变化说明：
公司本年度虽然进行了新产品的研发，但是生产设备并没有通过购买方式获得，而是通过了租赁的方式取得，因为我们认为虽然我们本年度开发了新产品P2和P3，但是在日新月异的电子产品行业，产品交替周期短，购买生产设备需要的资金多，而且容易因为不能满足更高要求的产品生产而淘汰，同时，经营租赁可以避免生产设备跌价损失。
2、企业自身负债及所有者权益状况及变化说明：
为了满足生产经营的需求，保证在生产的过程中不发生资金链断裂，且分析我们公司今年开发新产品和新市场，需要的各项资金费用支出都会较前几年增多，所有在原有的贷款数据之上向大中华国际银行借入两年期的长期借款供生产投入。
（二） 利润及利润分配表
主要财务数据和指标如下： 第八年：
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好极股份有限公司 B区B24好极股份有限公司财务部钟永鸣、赖敏聪、黄子森、张永杨
1、利润分析
（1）利润构成情况
第八年主营业务利润总额为1498305.3美元，营业外收入为30010美元。 （2）利润增长情况
第八年公司净利润为-1133977.1。在第八年度公司是亏损的，主要是因为第八年支出的管理费用较多，其中包括了产品开发、市场研发、客户维护、产品认证等费用支出。
2、收入分析
第八年度公司实现主营业务收入5026596.66美元，比上年同期增长了67.55%，说明公司业务规模处在发展阶段，产品与服务的竞争力强，市场推广工作成绩很大，公司业务规模在扩大。
3、成本费用分析
第八年度公司发生的成本费用共计6190583.76美元。其中，主营业务成本3528291.36美元，占成本费用总额57%；销售费用430964美元，占成本费用总额7%；管理费用2135103.4美元，占成本费用总额34%；财务费用96225美元，占成本费用总额2%。
4、经营成果总体评价
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好极股份有限公司 B区B24好极股份有限公司财务部钟永鸣、赖敏聪、黄子森、张永杨
公司在第八年的净利润为负，主要是三项费用较高，尤其是由于对产品进行开发认证和市场的开拓，导致管理费用的支出居高，大大压缩了主营业务利润，但是从每季度的账目开来，随着P2的生产与销售，获利增加，有效地减缓了前两季度的亏损幅度。
三、财务绩效评价 （一）偿债能力分析
相关财务指标：
企业的偿债能力是指企业用其资产偿还长短期债务的能力。企业有无支付现金的能力和偿还债务能力，是企业能否健康生存和发展的关键。
（二）经营效率分析
相关财务指标：
分析企业的经营管理效率，是判定企业能否因此创造更多利润的一种手段，如果企业的生产经营管理效率不高，那么企业的高利润状态是难以持久的。在经营效率中，应收账款周转率和流动资产周转率的变动，是引起经营效率变化的主要指标。
（三）盈利能力分析
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相关财务指标：
企业的经营盈利能力主要反映企业经营业务创造利润的能力你。在盈利能力中，成本费用利润率和总资产报酬率的变动，是引起盈利能力变化的主要指标。
（四）企业发展能力分析
相关财务指标：
企业为了生存和竞争需要不断的发展，通过对企业的成长性分析我们可以预测企业未来的经营状况的趋势。在成长能力中，净利润增长率和可持续增长率的变动，是引起增长率变化的主要指标。
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好极股份有限公司 B区B24好极股份有限公司财务部任嘉辉
好极股份有限公司内部审计报告
报告名称：关于好极公司第八年经营的审计报告
报告编号：好极公司内审字[2013]第001号出具
报告时间：第九年02月12日
报告抄送：董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、行政部门
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一 、年度审计计划和审计实施方案制定情况
第八年年初，我们拟定了年度审计计划，本年度计划以风险为基础，确定了本年度内部审计工作目标和审计计划的工作重点，本年度审计工作围绕年度计划组织和实施。
根据年度审计计划，我们制定了针对财务收支、重大合同的审计实施方案，由于被审项目差异较大，被评估的高风险领域不同，我们在选择审计项目时充分考虑了这种差异性，并充分考虑了公司实际情况后确定的。
在审计实施方案中，对选定审计项目、重要性水平、项目负责、项目成员、实施时间和期间、了解内部控制的调查方式和记录方式、对项目的审计目标、审计重点与查核指引、适用的审计程序等都做了明确界定。
我们于第九年01月01日至03月20日对好极股份有限公司第八年运营情况进行了审计，涉及的期间是从第八年1月1日至第八年12月31日。好极股份有限公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是好极有限公司财务及行政管理部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。
我们按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，通过审计目的在于掌握分公司经营情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出经营中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。本审计报告中提出的问题及审计意见，请好极公司的相关部门在此基础上认真进行自查、完善、整改，后续审计中再发现此类问题按好极公司规定及本次审计意见进行处罚。
二、好极公司的第八年运营情况：
营业收入 营业成本 销售费用 管理费用 财务费用
5,026,596.66
3,528,291.36 430,964.00 2,135,103.40 96,225.00
营业利润 -1,163,987.10 - 利润总额
-1,133,977.10
流动资产 6,864,086.57
（其中货币资金：1,142,346.20；存货：1,348,811.81） 流动负债 4,151,163.67
（其中短期负债：700,000.00；应付账款：307,902.48；应付职工薪酬：2,081,030.50） 总资产 15,417,186.57
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（其中流动资产 6,864,086.57；非流动资产 8,553,100.00） 负债 8,991,163.67
（其中流动负债 4,151,163.6；非流动负债 4,840,000.00） 所有者权益 6,426,022.90
（其中未分配利润 -1,133,977.10；盈余公积 160,000 ；资本公积 1,400,000） 好极公司第八年各项财务指标：
流动比率 产权比率
1.65 ；速动比率 1.33 ；资产负债率 1.40 ；应收账款周转率
0.45 ；存货周转率
0.27 2.62
流动资产周转率 1.03 ；总资产周转率 0.36 ；毛利率 0.30
-0.06
销售净利率 -0.23 ；净资产报酬率 -0.13 ；资产报酬率 成本费用净利率 -0.32 ；营业收入增长率 营业利润增长率 -4.00
0.56 ；总资产增长率 0.21
三、审计项目实施情况
1. 对一至四季度经营活动重要事项的审计关注。主要包括：生产与销售异动情况的关注和跟踪；应收账款动态关注与账龄分析；生产成本异动关注等；
2．第八年度财务报告及运营情况审计； 3. 对采购中心和采购环节的审计； 4. 对固定资产的审计；
5. 对应收账款的审计和坏账的审计；
6. 对三大费用事项审计，即：管理费用、销售费用、财务费用； 7. 重大合同的审计。
四、重要审计发现
1. 通过内控测试，各部门其内部可控制相对比较完善。但在第八年第一季度末，在出现部分失误：同一时间支付租金、市场开发费等费用，而贷款款项未到账，导致流动资金出现危机；
2. 人力资源部在管理人员招聘方面欠缺经验，导致在计划招聘中不能满足3. 发现管理费用数目较大，费用开支和控制计划存在不合理之处，部分费用归类不当；
4. 采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善；
5. 成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理需进一步规范化；
6. 仓储条件较差，未按价值大小分别管理，存货管理有少量缺陷需改进； 生产需求，需要二次招聘；
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7. 合同方面，部分合同合计金额没有加总增值税。
五、审计建议及改进措施
1. 针对生产计划过程的不足，我们建议其与生产、销售部门多沟通，以更好地考虑资金及市场开拓的协调，保证公司的正常运作；
2. 生产主管应与人力资源主管进行有效沟通，人力资源部将在审查车间用工计划，规范用工申报程序和用工招录制度方面进行改进，根据生产计划合理用工计划的申报审批，以有效控制工资成本的增长；
3. 第八年度我们发现的管理费用欠缺合理的开支计划反馈公司管理层后，公司高层非常重视，立即拟定管理费用开支计划和控制标准，目前各项费用开支计划都已落实到各部门和各主管，超计划不合理开支将在审批环节予以剔除，公司不予承担；
4. 在合同方面，我们已与销售、采购等相关人员进行沟通，规范合同填写，避免出现纠纷。
六、年度审计计划完成情况与下年度审计实施方案与工作日程
1. 年度审计计划完成情况如下表所示。
年度审计计划完成情况 年度审计项目 审计 存货及生产成本存货及生产成本 审计 费用及支出审计 计 工资审计 税金审计 年度报告审计
2. 财务部门尽可能准确地记录和核对生产及领料方面的数据，以实施对采购、生产部门的后检，提高工作效率；
3. 人事部门用工计划要结合各部门实际需要进行申报审批，以实施对各部门费用、成本的控制；
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已执行项目 未执行项目 未执行项目原因 销售及应收账款销售及应收账款 费用及支出 固定资产管理审固定资产 工资 税金 年度报告 好极股份有限公司 B区B24好极股份有限公司财务部任嘉辉
4. 下年度，我们将继续加强与外部审计师、外部财务机构的配合，积极协助外部审计师、外部财务机构审计工作进行，针对外部审计师提出的内控与改善建议，我们将积极改进；同时，我们将与公司各部门密切配合，共同防范、控制风险，提高经营效率。
好极股份有限公司内部审计部
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第九年三月三十一日 2010级审计学2013年9月26日 好极股份有限公司 B区B24好极股份有限公司生产部何柳凤 伍伟萍
第八年度生产计划
一、本年度生产计划
1月份，A厂房的2条手工生产线开始生产M3，1条半自动生产线生产P1产品，另外1条半自动生产线在安装。租入B厂房，1条半自动生产线，1条半自动装配线，买入1套动力设备，并开始安装。同时，开始研发P2产品和投入认证ISO9001。
2月份，A厂房继续按照1月份工作。B厂房继续安装。
3月份，A厂房继续按照2月份工作，另外，安装完成的半自动生产线开始生产P1产品。
4月份，P2产品研发完毕并开始装配P2产品，而B厂房的另一条半自动生产线继续生产P1产品，其他不变。
5-6月份，按照之前工作。
7月份开始，把A厂房的1条手工生产线生产M3的换成生产P1产品，其他不变。开始研发P3产品。
9月份，把两条手工生产线换成一条全自动生产线和一条全自动装配线。
二、本年公司生产线情况 生产线 手工生产线 半自动生产线 全自动生产线 柔性生产线 手工装配线 半自动装配线 全自动装配线 柔性装配线
年产能P1,P2,P3,P4,M4 M3 （批） 每批产量 年产量 每批产量 年产量 12 12 12 12 24 24 24 24 100 150 200 200 100 150 200 200 1200 1800 2400 2400 2400 3600 4800 4800 200 300 400 400 2400 3600 4800 4800 三、公司技术工人情况 生产线 技术级别 生产工人 手工生产线（P1） 1 2 3 20 40 20 2 95% 平均技术级别 合格率 共 31 页，第 10 页 2010级工商管理2013年9月26日
好极股份有限公司 B区B24好极股份有限公司生产部何柳凤 伍伟萍
半自动生产线(P1) 手工生产线（M3） 半自动装配线（P2）
1 2 3 2 3 4 3 4 5 10 20 30 10 40 30 10 20 30 4.33 98.30% 3.25 97.50% 2 95% 四、公司本年度产能汇总表
总产量表 P1 M3
合格品数 量 P1 P2 第一季 570 0 第二季 1282.5 884.7 上半年 1852.5 884.7 第三季 1567.5 884.7 第四季 1567.5 884.7 下半年 3135 1769.4 合计 4987.5 2654.1 第一季度 第二季度 上半年 第三季度 第四季度 下半年 600 200 1350 1200 1950 1400 1650 600 1650 600 3300 1200 总计 5250 2600 五、生产预算表
第八年生产预算 ISO9001认证 P2产品研发 P3产品研发 B厂房租赁费 半成品仓租赁费 半自动生产线租赁费 半自动装配线租赁费 人民币 ￥400,000.00 ￥450,000.00 ￥1,200,000.00 ￥280,000.00 ￥280,000.00 ￥1,600,000.00 ￥1,600,000.00 美元 $80,000.00 $90,000.00 $240,000.00 $56,000.00 $56,000.00 $320,000.00 $320,000.00 共 31 页，第 11 页 2010级工商管理2013年9月26日
好极股份有限公司 B区B24好极股份有限公司生产部何柳凤 伍伟萍
动力设备 手工生产线变动动力费 半自动生产线变动动力费 半自动装配线变动动力费 动力设备折旧费 手工生产线维护费 半自动生产线维护费 半自动装配线维护费 半自动生产线大修费 手工生产线直接人工成本(M3) 半自动生产线直接人工成本（P1) 半自动装配线直接人工成本（P2) P1计件工资 M3计件工资 P2计件工资 M3手工线辅助工人工资 半自动生产线辅助工人工资 半自动装配线辅助工人工资 管理人员工资 其他人员工资 合计
六、销售情况 p1 p2
第一季 357 第二季 605 211 ￥2,200,000.00 ￥14,000.00 ￥43,500.00 ￥27,000.00 ￥200,000.00 ￥100,000.00 ￥100,000.00 ￥50,000.00 ￥100,000.00 ￥2,880,000.00 ￥3,340,800.00 ￥1,474,200.00 ￥94,500.00 ￥56,000.00 ￥81,000.00 ￥54,000.00 ￥133,632.00 ￥58,968.00 ￥489,600.00 ￥312,000.00 $440,000.00 $2,800.00 $8,700.00 $5,400.00 $40,000.00 $20,000.00 $20,000.00 $10,000.00 $20,000.00 $576,000.00 $668,160.00 $294,840.00 $18,900.00 $11,200.00 $16,200.00 $10,800.00 $26,726.40 $11,793.60 $97,920.00 $62,400.00 ￥17,619,200.00 $3,523,840.00 第三季 577 840 第四季 520 798 合计 2059 1849 共 31 页，第 12 页 2010级工商管理2013年9月26日
好极股份有限公司 B区B24好极股份有限公司生产部何柳凤 伍伟萍
第八年生产部门工作总结
时间过得很快，一眨眼，就把企业经营的第八年业务做完了。在这个过程中，我们公司的每个部门，每个成员都积极应对，共同奋斗！作为生产部门的我们，在当中负有重大责任，也作出了应有的贡献。同时，也发现了很多问题，体会很多，感受颇深。
一、 生产部门工作责任
作为生产部门，其责任和工作要求很多。要负责生产计划的制定与落实，负责生产预算的编制与调整；组织与落实生产质量管理制度，监控产品质量动态；规划、配置和调动生产资源，组织优化生产过程，推动生产工艺路线的优化和工艺方法的改进，提出扩大生产能力的建议；负责扩充与改进生产设备，不断降低生产成本；负责生产；安全；仓储与生产现场方面的组织与管理工作。
另外，还有生产研发的工作职责，组织新产品研发并进行有效管理，积极主动地研究新技术、研究新产品，不断提高产品性价比，不断地制造出具有市场竞争力和可以为企业带来高额利润的产品，确保产品正常生产，保证新产品早日投产。
生产部是企业的核心部门，生产主管和业务主管是企业生产部门的核心人物，对企业的一切生产活动进行组织与管理，并对企业生产要素的配置与产品生产承担责任。生产主管和业务主管既是生产计划的制定者和决策者，又是生产过程的执行者与监督者，对企业战略目标与经营目标的实现负有重大责任。
在这一年的生产经营中，生产部门负责指挥生产设施的调度安排，保证生产运营过程的正常进行，生产能力的扩充与调整，生产设备的维护与变更处理，与采购部、市场部等部门的沟通与协调，负责管理产品库等。
二、 出现的问题
在这一年的经营中，还是出现了一些问题。在决策方面，我们没有很好地抓住时机，关于何时开发新产品，开发何种新产品的问题，没有走到最前面，导致后面没有很好地抢占市场。在生产方面，没有及时地更换生产线，没有清楚地算好生产线更换时间所带来到产能变化问题。在沟通方面，由于不同的原材料的提前期不一样，而且过程中与采购人员沟通不够，导致原材料跟不上生产的需要。在人员调配上，没有很好地考虑人员的等级以及培训等问题，没有很好地与人力资源部门沟通协调。在数据处理方面，由于在经营中没有顾及表格的填写，导致一开始的经营的时候不能做出很好的记录，从而效率有点低而且数据有点乱。
三、 解决方法
对于第八年经营中出现的问题，要不断地寻找方法解决。对于产品开发，要抓住时机，当机立断。除此之外，要根据市场需求和产品开发所需的时间，确定
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好极股份有限公司 B区B24好极股份有限公司生产部何柳凤 伍伟萍
生产何种产品和何时开发产品。对于生产方面，要熟悉地掌握有关掉生产信息规则，例如，设备的更换时间、更换成本、设备维护和折旧等，要把生产与财务紧密联系在一起，从而实现企业利益最大化。对于沟通方面，则可以通过会议等形式，加强组员间的沟通与合作。例如，每年都进行开会，对于下一年的工作任务、决策等问题进行讨论，并按计划进行推演，提高实际操作的效率和准确性。对于数据处理方面，除了要及时记录外，还要保证数据的准确性，与此同时，要对别的组员进行监督，防止做假帐等问题。
四、 心得体会
当看到第八年的经营成果后，虽然不是最好也不算最差，但回想起过去的经营，还是感受颇深，并且从中受益匪浅。
作为企业经营者，参与企业的决策要有远见。不管对市场的开拓、对资产的运用还是对产品的开发等都要从长远利益出发，不要被眼前的利益和局部利益所蒙蔽。例如，对于贷款，特别是长期贷款，要有胆量，要有气魄，在能够贷款的时候放手去贷款，保证以后的经营有足够的现金流，从而实现生产的正常运作和保证广告费的投入。而作为生产部门的我们，更要有长远目光，要考虑经营后期的市场状况，通过调整生产线，确保企业的产能以满足订单需求从而获得最大利益。
在企业中，不管负责什么模块，作为企业的一员，就要与企业共命运，就要与企业成员共奋斗！因此，团队合作必不可少。这一年的经营过程中可以看出，不同部门间的联系很密切，不再是以前那种各做各的。例如，要把每年的生产计划与财务部沟通，最终做出年度业务预算。而且，生产与采购间更是密不可分。只知生产，没有原材料也生产不下去。可见，部门间的沟通与合作是如此的重要。
总之，在第八年的生产经营当中，我们看到了团队合作的重要性，体会到了决策所要的远见与目光，感受到了团队之间竞争的激烈性，虽然这是模拟实验，但是这对以后的走进社会，真正走上工作岗位奠定了基础，为我们以后的发展提供了良好的条件。我们坚信，第八年的生产经营过程，不仅是学习的过程，更是锻炼的过程和能力提高的过程。也正因为第八年的生产经营过程，让我们更有动力，更有信心把接下来的生产任务经营得更好！
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好极股份有限公司 B区B24好极股份有限公司采购部熊宝琪、莫艺沙
采购部年度工作计划
一、组织实施“将被动采购改成主动采购”
公开透明的按采购制度程序办事，在采购前、采购中、采购后的各个环节中主动接受财务及其他部门监督。第 8 年我们进一步强调采购工作透明，在采购工作中做到公开、公平、公正。不论是大宗材料、设备还是零星采购，都尽量货比三家。即使在时间紧，任务重的时候，也始终坚持这个原则，采购部相关人员一起询比议价，采购前、采购中、采购后的各个环节中主动接受财务监督。即确保工作的透明，同时保证了工作进度。
（一）完善制度，职责明确，按章办事：
第八年重新制定《采购管理程序书》和通过组织学习公司 ISO9000 质量管理体系文件，通过换版之机完善了更具操作性的《采购控制流程》、《供应商管理程序书》等采购管理制度。制度清楚，操作有据可查，为日后的采购工作奠定了理论基础。
（二）公开公正透明，实现公开寻价：
采购部按生产计划部下单，询比议价都在三家以上，真正做到降低成本、保护公司利益。
（三）评估价格及品质要求：
做好价格和品质和职能定位工作，价格必须经总经理以上审批，品质必须经工程部和工艺部确认。建立材料价格信息库和材料价格监管机制,提高采购人员的自身素质和业务水平,保证货比三家,质优价廉的购买材料,减少工程成本,提高采购效率，提高企业利润。
二、围绕控制成本、采购性价比最优的产品等方面开展工作
第8年采购部继续围绕“控制成本、采购性价比最优的产品”的工作目标，要求采购人员在充分了解市场信息的基础上进行询比价，注重沟通技巧和谈判策略。同时调整了部份工作程序，增加了采购复核环节，采取由采供部副经理在采购人员对材料、设备询比价的基础上进行复核，再由总经理以上进一步复核，实行了“采购部的两级价格复核机制”，然后再传送财务部。力求最大限度的控制成本，为公司节约每一分钱。采购人员也在每一项具体工作和每一个工作细节中得到煅练。
三、 进一步加强对供应商的管理协调
第8 年采购部进一步加强了对供应商管理，本着对每一位来访的供应商负责的态度，对每一位来访的供应商进行分类登记，确保了每一个供应商资料不会流失。同时也利于采购对供应商信息的掌握，从而进一步扩大了市场信息空间。建立了合格供方名录，在进行报价之前，对商家进行评估、评价和分析，合格者
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才能进入合格供方名录、才具有报价资格。根据公司管理层的最新思维，公司新一代的供应商也应建立在真正的战略伙伴关系上来，甚至拿他们当自己公司的部门来看待。因为公司的成本核心竞争力的体现最主要的来自于公司所有供应商的支持力度，供应商对每家客户不同的政策特别给予我司的竞争对手的政策的好坏将直接影响到我司的成本核心竞争力的高低。因此采供部必须考虑怎样既能使供应商始终至终、一如既往的给予我们最优政策，又能更好的为公司营造良好的外部合作环境，使供应商能真正全心全意的为奔田服务，抛弃双方的短期利益，谋求共同长期的健康发展。从而抢占市场、节约成本、降低价格的制高点，为公司的持续健康发展奠定基础。
四、加强对材料、设备价格信息的管理
第 8 年采购部进一步加强对材料、设备信息的管理，每一次材料设备的计划、询比价都进行了留底，保持了信息资料的完整，同时输入电脑保存，建立采供部材料、设备信息库，以备随时查阅、对比。 五、提高部门工作员工的业务素质和责任感
第8年采购部特别注重，除组织部门人员进行培训外，还注重在平时的每项具体工作和每个工作细节中不断的提高业务素质，同时反复强调采购人员的责任感，强调每个人对自己采购的材料设备负责到底，保证了对材料、设备有效的追踪并每周提交《周工作计划报告》于每周的星期一提交采购部经理。
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第八年年度采购决策与执行情况分析总结
（1）最佳采购方案
年度采购决策方案需要提出最佳采购方案，根据拟定好的年度采购计划里面采购数量，结合批量折扣、现金折扣、付款方式、仓储成本、运输成本等因素，得出最佳采购方案，如下表所示。生产部要求购买和租用设备，第八年的采购主要就是原材料和设备。
最佳采购方案 材料名称 M1 M2 M31 M32 数量/件 7900 3750 2800 5600 采购方式 4000件（折扣率2%）+3900件（无折扣） 2000件（折扣率2%）+1750件（无折扣） 2800件（无折扣） 5600件（无折扣） 表1
（2）执行情况并不是如最佳采购方案去实施
最佳采购方案的提出是根据采购成本最低、尽可能使用所有的折扣、考虑仓库容量与运输成本等方面，这在理论上是相对较好的方案，但在现实上却行不通的。原因主要是没有想出一个办法解决仓储成本的问题。虽然一次性大量购买原材料可以取得批量折扣，在成本方面可以大大降低，但是，如果原材料一次性入库，这要支付多大的仓储成本啊，这比起分次采购的总成本可以说是得不偿失。因此，在采购执行上，第八年的采购主要是分季度 4 次采购，分 4 次提货，每次采购的量一般达不到批量折扣，不过付款方式可以按照分期付款获取现金折扣。这种采购方式可以尽可能地减少采购成本，但对我们公司来说仍然不是最佳方案。
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第八年采购订单分析报告
莫艺沙 第八年的采购主要与WPRC有限公司和国盛设备有限公司这两家供应商合作，在与他们合作的过程中，他们的服务态度是非常令人满意的，也尽可能提供你想要的服务。这主要体现在以下两点：
第一， 准时到货，不欠货，到货率是100%。 第二， 合格率是 100%。
另外，由于生产排程的临时改变，而生产部长没有及时通知我，导致在第三季度的时候出现原材料不够用，因此，在WPRC有限公司补办原材料 M1、M2。幸好我公司与WPRC有着良好的合作关系，它能够及时提供原材料给我公司，帮助我公司渡过难关。
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第八年工作总结
一、原材料与设备市场供求形势分析报告 1、供应商的选择
模拟市场共分A区、B区两个区域，其中A区为人民币区，B区为美元区，我们公司为Ｂ区的制造商。原材料供应商与设备供应商亦有A、B区之分。
Ｂ区的原材料供应商共有三家，第八年度我们一直与ＷＰＲＣ股份有限公司合作。
设备市场分租赁与供应两组供应商，其中，B区设备供应商只有一家，租赁公司有两家。我们分别选则与国盛设备有限公司、向上租赁公司合作。 2、确定原材料、设备供应量
在第八年经营年度初召开了原材料订货会，初步了解订货规则和制定原材料供应规则。模拟区设立了信息中心，以便及时、定期了解和获得最新的原材料需求量。我们的工作是负责把原材料预算及时向信息中心反馈。设备的供应及厂房租赁的供应也是基本足够。所以只要及时订购，供应不会太紧缺。 3、原材料、设备供货率
供应商对生产制造公司的每一次订货并不能保证随时满足供应，能否按时按量供货取决于生产制造公司订货提前期的长短。当期订货，现货供货率最高为90%；提前1个月订货，供货率为95%；提前2个月订货，供货率才可达到100%。不同供应商的供货率可以根据生产制造公司订购的原材料品种、数量、成交价格等因素，在规定的供货率基础上，允许上下浮动1%。实际供货率以供需双方的实际购销合同的相关条款为执行条例。
设备的购买及租赁不存在供货率之说，与供应商协定付款期限和付款方式即可。
4、 原材料、设备的合格率
所有原材料的合格率在95%-100%之间。每批成交的原材料的合格率在签订购销合同后抽签随机确认。不合格的原材料损失应由供需双方在签订合同是协商负担。
5、 品名 M1 M2 M31 M32 M41 原材料市场价格 价格区间（美元/件） 28~28.4 37.2~38 71.2~72.8 43.6~44.4 110.8~113 共 31 页，第 19 页 2010级国际商务2013年9月26日
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M42 63.2~64.6 表1
第八年第一、二季度可在浮动价格区间根据运费、产品合格率等选择最优价格，第三、四季度供求较紧张，运费全由我方负责。
二、年度采购计划与总结
采购部的相关工作主要包括年度工作计划、年度采购计划、年度采购决策方案与执行情况分析总结、年度采购预算与预算执行情况分析总结、季度采购预算与执行情况、采购订单分析报告、采购成本计算表、采购业务分析报告、采购工作总结（个人总结）、采购部年度工作总结。
年度工作计划是份相对抽象的文件，里面的内容大多是参考网上的资料，刚开始担任采购主管，关于这方面的工作是完全没有接触过，因此只能从网上资料得到一些灵感。它主要包括以下几点：组织实施“将被动采购改成主动采购”、 围绕控制成本、采购性价比最优的产品等方面开展工作、进一步加强对供应商的管理协调、加强对材料、设备价格信息的管理、第八年预计增补人员。总体来说，采购年度工作计划是关于选择何种采购方式才能降低采购成本以及在采购过程中涉及的原材料、设备及供应商的管理和部门内部人员的管理等等。
相反，年度采购计划是一份具体的文件，不是用文字能够蒙混过关的，因为它关系到我们公司一年应该采购什么、采购量多少的问题。根据生产部提供的预计生产产量数据，第八年公司将主要生产产品 P1、P2及半成品M3，预计生产量为 P1：4350件，P2：2800件，M3：2800件。第七年库存为P1：1000件，M1：800件，M2：600件。采购计划如下：
采购方式主要为分季度采购，尽可能采用批量采购，以获取折扣批量，降低采购成本，每次采购的固定成本（包括差旅费、谈判及合同处理等）为 5000 元。因此，由生产部提供的具体数据与采购基本原则，制定出详细的年度采购计划。
三、年度采购决策与执行情况分析总结
（1）最佳采购方案
年度采购决策方案需要提出最佳采购方案，根据拟定好的年度采购计划里面采购数量，结合批量折扣、现金折扣、付款方式、仓储成本、运输成本等因素，得出最佳采购方案，如下表所示。生产部要求购买和租用设备，第八年的采购主要就是原材料和设备。
最佳采购方案
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材料名称 M1 M2 M31 M32 数量/件 7900 3750 2800 5600 采购方式 4000件（折扣率2%）+3900件（无折扣） 2000件（折扣率2%）+1750件（无折扣） 2800件（无折扣） 5600件（无折扣） 表2
（2）执行情况并不是如最佳采购方案去实施
最佳采购方案的提出是根据采购成本最低、尽可能使用所有的折扣、考虑仓库容量与运输成本等方面，这在理论上是相对较好的方案，但在现实上却行不通的。原因主要是没有想出一个办法解决仓储成本的问题。虽然一次性大量购买原材料可以取得批量折扣，在成本方面可以大大降低，但是，如果原材料一次性入库，这要支付多大的仓储成本啊，这比起分次采购的总成本可以说是得不偿失。因此，在采购执行上，第八年的采购主要是分季度 4 次采购，分 4 次提货，每次采购的量一般达不到批量折扣，不过付款方式可以按照分期付款获取现金折扣。这种采购方式可以尽可能地减少采购成本，但对我们公司来说仍然不是最佳方案。
四、年度采购预算与预算执行情况分析总结
（1）最佳采购方案行不通，就改变了采购方式，一年采购一次变为一年采购四次，这在预算上的成本也稍微变小了。年度原材料采购总预算如下表所示。
第八年年度原材料 M1、M2、M31、M32 采购预算汇总表 材料名称 预计采购量/件 材料单价/美元 M1 7900 28.66 M2 3750 38.43 144112.5 1000 145112.5 表3
M31 2800 74.46 208488 1000 209488 M32 5600 45.61 255416 1000 256416 预计采购金额/美元 226414 采购固定成本/美元 1000 合计 227414 （2）年度预算执行情况
由于第七年年末原材料 M1、M2 分别有 800 个和 600 个的库存量，因此在第八年第1 季度没有采购太多的原材料 M1、M2。在价格预计上，预算价格明显比实际采购价格要高，这样实际采购成本就相对较低。总体来说，原材料采购量能够跟上生产速度，不至于出现不够原材料进行生产的情况。
原材料购买金额汇总
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单位：美元 购料总金额 季度 M1 M2 M31 M32 第 1 季度 42600.00 20304.00 93138.00 113778.00 第 2 季度 64400.00 60720.00 0.00 0.00 表4
第 3 季度 142797.76 77454.50 8064.00 9856.00 第 4 季度 0.00 28424.00 190320.00 231920.00 （3）分析总结与改进措施
由于不太熟悉原材料采购的程序，在刚开始采购时遇到很多麻烦，例如多次像所有供应商询问价格致使没有及时购买到原材料，最后的结果是原材料升价，采购成本增加。在经过几次采购后，明显熟悉采购流程，同时积极和生产部和物流部联系，尽可能降低采购成本，避免造成不必要的麻烦，导致与生产脱节。 在另一方面，采购方案仍然存在问题。第八年的原材料采购主要是分季度采购，这种采购方式还是不能尽可能地降低采购成本。因此，在第九年将采取更直接的方式：一次性采购，分上下半年。
（4）季度预算与执行情况
季度预算是从年度预算分离出来，实质是把总体分得更加详细，由原来的一年采购业务情况变为季度采购业务情况，只是换汤不换药。
五、采购订单分析报告
第八年的采购主要与WPRC有限公司和国盛设备有限公司这两家供应商合作，在与他们合作的过程中，他们的服务态度是非常令人满意的，也尽可能提供你想要的服务。这主要体现在以下两点：
第一， 准时到货，不欠货，到货率是100%。 第二， 合格率是 100%。
另外，由于生产排程的临时改变，而生产部长没有及时通知我，导致在第三季度的时候出现原材料不够用，因此，在华峰电子有限公司补办原材料 M1、M2。幸好我公司与WPRC有着良好的合作关系，它能够及时提供原材料给我公司，帮助我公司渡过难关。
六、采购业务分析报告
第八年的采购主要与竖立科技有限公司和华峰电子有限公司这两家供应商合作，这两家供应商的供货率都是 100%，主要是由于我公司是提前两个月去采
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购，做到生产所需原材料能及时到达。在另一方面，到货时间非常准时，没有出现欠货现象。
七、采购成本计算表
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八、供应商评估报告
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八、采购工作总结
1、完成工作方面：
（1）完善采购制度，降低成本根据材料采购计划，按时、按需对公司主要产品及辅材进行申购。在采购材料的同时，把材料的价格信息和订购量及时提供给信息中心，为原材料的市场需求提供预测数据和成本估价。提高我们的自身知识及业务水平，保证货比三家，质优价廉的购买到材料，减少工程成本，提高采购效率，提高企业利润。
为降低成本，通过寻找多方供方，做到询价、比价、议价，从中选择物美价廉的供方
（2）与各供应商建设立并保持良好的关系，下半年进一步加强对供应商的管理，对每家原材料供应商进行分析了解，确保每一个合适的供应商的资料不流失，同时也利于采购对供应商信息的掌握，从而进一步扩大市场信息空间。 （3）工作中团结同学，能正确处理好与各个部门之间的关系，互相协调，保持良好的沟通，充分发挥岗位职责，认真完成各项工作任务，做到及时为生产部采购足够的生产原料和设备，最大限度优化资金占用度。
（4）这一年来的采购订单均可按时交货，生产设备的购买和租赁业及时办理妥当。
2、采购工作的几点体会：
（1）采购部门与物流部、生产部、财务部的联系十分密切，在采购前、采购中、采购后的各个环节都要主动与这些部门及时沟通，有问题大家一起商量解决。 （2）围绕控制成本、采购性价比最优的产品等方面进行开展工作，我们要在充分了解市场信息的基础上进行询价、比价，注重沟通技巧和谈判策略。 （3）加强对供应商的管理协调，合作过程中，采购员必须公正严明，最终为公司选择最优且具有战略伙伴的供应商。
（4）要及时做好原材料采购预算，并及时把预算通知财务部。在生产部做出产能调整时，要相应做好采购计划的调整。
3、工作上的缺点和不足：
（1）关于生产所需要的动力设备，由于在签订购销合同时，供求双方对业务的不熟悉，把原来应该由我方承担的动力设备运输费协商由对方承担，导致要补办运输业务。幸好及时了解到订购规则，及时与物流公司签订了合同，最终才没有导致生产部门生产计划的执行滞后。通过这次的教训，今后的采购部工作要求更加完善，要求各采购对设备要充分了解，避免此类问题再次发生。
（2）供应商体系没有完善，对重要的材料和设备没有建立健全的资料库，在第八年中我们都选择了与同一家原材料供应商合作，没有充分了解市场的行情。
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以上都是采购部现所存在的问题，自身所清楚的问题，我们努力改进。
4、下半年的工作计划：
（1）完善供应商体系，对原材料、生产设备的供应商要进一步接触和了解，确保原材料、生产设备能够了及时供应。随时关注市场变化，尽量利用多渠道来降低成本、控制质量。稳定现有供应商，开发有潜力的供应商，不断优化供应商体系，在工本中不断改进工作方法，不断积累经验。
（2）随着市场的因素影响，各种原材料的价格都在不同程度上涨或是下调，采购员要做好价格的比对，做好比价、议价，了解市场价格，从中选择优秀的供应商，避免供应商以各种理由对公司提出涨价的要求。
（3）继续配合生产部完成生产上所需求的原材料购买及设备、厂房。 （4）配合仓库，掌握好仓库库存，了解销售的情况，使采购工作不处于被动状态，及时清查库存呆滞品，争取做到最优库存，不占用资源。
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物流部年度工作计划
第一部分 部门计划
一、指导思想
以加快提升仓储经营管理质量和物流运作水平为主题，围绕公司发 展战略为核心，实现本年度工作任务目标为愿景，来开辟我公司自己的仓储、物流运作管理新方法。
二、工作宗旨
安全、顺畅、经济、和谐。
三、年度工作目标
1.科学合理对库区进行规划，确保完成公司全年货物的接收、储存、发货任务； 2.配合采购部的相关采购信息制定基本的仓储方案，完善备品备件出入库管理，保证备品备件品质、数量完好无误，发放及时，提前请购，确保单货相符，为生产经营提供有力保障；
3.预测运输需求，明确运输要求，了解运输资源，制定运输计划，做好各方面的运输工作
4.配合人事部门完成仓储、物流人员招聘工作，并对到岗人员进行入职培训和岗位技能培训；
5.配合人事部门完成仓储、物流劳务人员定岗，就位，完成劳务上岗操作培训； 6.配合信息部门做好ERP系统培训工作，确保ERP系统与仓储物流业务顺利对接； 7.要以安全为重点，树立“安全第一、人人有责”的思想，学习并遵守公司各项规章制度，完善相关作业指导书和作业流程； 8.做好上级领导交办的各项工作。
四、工作重点及管理措施
(一）配合公司相关部门抓紧完善仓储、物流基础设施建设 （二）优化人力资源管理体系 （三）完善仓储物流业务运作管理 1.根据仓储工作计划，严把出入库关。 2.海关：进出口收发货人注册登记备案 （四）加强作业安全管理
在新的一年，也是自我挑战的一年，对于过去的不足我们将不懈努力，用实际行动来证明争取做到最好。誓将竭尽所余之力及判断力之所及，做好自己的本职工
作，为公司的发展贡献自己的一份力量！
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第二部分 客户服务目标
一、产品所属行业及其特征分析
好极电子股份有限公司所在的电子行业，是一个从生产技术水平相对中等向研发、生产高技术产品发展的行业。其具有以下特征：
1、电子行业技术进步快； 2、产品应用范围广； 3、知识、技术、资金密集； 4、产品附加值高。
二、客户要求
因为我们所生产的产品处于高科技行业，它是技术含量高、附加值高的产品，因此客户对产品的物流要求会比较高。产品的存放仓库要痛风性好，温室要严格控制，商品的养护要做到防锈防霉，还要保证商品的安全，防火、防水、防盗。运输方面，时效性在电子行业是一大竞争要素，因此要达到较高的完整率，减少破损的同时，准时、快速的送达客户手中。对于整个物流作业的过程人员操作规范性的要求较高，要形成一套科学的有针对性的作业流程规范，准确无误的把产品安全的送达客户手中。
三、客户服务水平 编号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 编号 1 度 快速调整开票误差速度 交付频率 客户满意度 处理订单灵活性 客户服务要素 履行订单准确率 度 对投诉采取行动 发货期准确率 发货的完整率 快速调整发货误差速客户服务要素 履行订单准确率 对加急订单的处理速状态 90%—95% 2—8小时 积极 95%—98% 95%—98% 2—4小时 2—4小时 6次/年 90%—97% 高 状态 96% 四、客户服务目标 共 31 28 页 2010级物流管理2013年9月26日 页，第
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2 3 4 5 6 7 8 9 10
对加急订单的处理速度 对投诉采取行动 发货期准确率 发货的完整率 快速调整发货误差速度 快速调整开票误差速度 交付频率 客户满意度 处理订单灵活性 2—5小时 及时、积极 98% 98% 2—4小时 2—4小时 6次/年 97% 高 共 31 29 页 2010级物流管理2013年9月26日 页，第
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物流部第八年工作总结
我物流部根据仓储的库存容量、仓储成本、运输成本等，在考虑需求数量、采购时间、供应商的供货期、到货率等因素的情况下，做好物流工作，确定运输方式、运输批次以及提货时间，以保证原材料的及时供应和生产能够连续进行以及销售交货的及时率。
（一）仓储 1．仓储战略
建立合理的仓库储存计划，根据生产情况和保证客户需求的同时，节省仓储费用。针对原材料和产成品，选用自用仓库，当储存量大于仓库可容纳量时，建议立即发货运往客户，这样就可以腾出仓库空间，不必租用第三方仓库。而半成品M3由于生产完毕就立即转入下一个生产环节，可以不入半成品库，只需办理出入库手续，因而不需向第三方物流公司租用半成品库，也不发生储存费用。没有立即投入生产的M3就放到成品仓，公司没有自用半成品仓库，由于M3数量较少，没必要租用或者购买半成品仓库。
2．仓储方案：
（1）针对原材料，采取一次性采购、陆续送货的方式，不仅节约采购成本，而且可以节省仓库空间，节省仓储费用。 （2）针对产成品，客户有需要就马上发货，缩短储存时间，减少库存费用。 （3）针对半成品，由于生产完毕就立即转入下一个生产环节，可以不入半成品库，只需办理出入库手续，因而不需向第三方物流公司租用半成品库，也即不发生储存费用。
3．仓储方案分析总结
（1）原材料仓储方面，实际支出与计划支出是相等的，原因在于，保证原材料的储存量在自有仓库的可容纳量的范围内，只要保证了这一点，就不必租用仓库，也不必使用第三方物流外包策略。为了保证这一点，与供应商建立了良好的合作关系，保证到货率高达100％，而且，与第三方物流公司签署合同，保证每月运输，使运回来的原材料能尽快的投入生产，不必占用库存，也不会造成多余的库存，从而避免占用资金，加大费用支出。 （2）在产成品方面，实际支出大于计划支出，原因在于，计划每个季度结束即向客户发货，但由于接收不到客户订单，以致产成品库存至年末，使实际库存支出大于计划支出。
（二）运输 1．运输战略
建立完善的物流配送体系，保证按客户的需要及时准确的配送货物，也使原材料及时送达以保证生产的正常运行，在第八年公司物流部的努力下，通过衡量成本费用和服务水平，确定了以下几种配送方式：
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（1）与美国六角第三方物流有限公司建立了深厚的关系，保证货物准时装车发出，以公路、铁路和水路相结合建立我公司的物流配送体系。良好的合作关系是我们接下来所进行的各项工作都带了很大的便利。
（2）针对原材料的运输，在O－C段为公路运输，而在O－D段则选择铁路和水路运输，原因是第一，单位价格比较便宜；第二，虽然运输时间比公路运输要长，但货物是电子产品，并不存在货物保鲜问题。综合两个原因，选用铁路或水路运输原材料。并且，进行一年期的运输合同签订，建立稳定的合作关系。 （3）针对产成品，若是本地客户，因为只有本地运输，因此只能选用公路运输；若是国内客户，则选用单位成本较低的水路运输。
（4）针对生产设备，我们只有通过谈判，获得折扣，节省支出。
2．实施情况分析
在第八年年初所做的运输费用预测与实际发生的费用相比，实际发生的费用会相对少一些，运输成本差异表现为节约差。而造成成本差异的主要原因是由于我们公司物流部与第三方物流公司充分沟通，不断优化运输线路，运输方式，尤其是把运输批次和运输数量时间优化调配，使得运输最大程度形成整车运输，充分利用资源，不浪费丝毫运输空间，所以出现零担运输情况较少，减低了运输费用。总的来说，第八年的运输工作做得还是比较成功。
（三）总结
总结第八年的工作，我们也有许多不足之处：
在日常的工作中我们还有许多做的不足的地方，对税金计算，现金折扣是否计入增值税的应税范围的知识都不是很清晰，生产计划和采购计划的变动直接影响物流成本的变动，所以实际经营时物流成本的运算经常发生变动。配合公司其它部门资金回拢，使资金周转加快。外部物流公司只有3家，处于寡头垄断地位，有些价格高，却难以议价。
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一、第一级标题 （二）第二级标题
1.三级标题
（1）第四级标题
正文正文正文正文正文正文正文正文，正文正文正文正文正文正文正文正文正文正文正文正文正文正文正文正文。
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☆ 注意事项： 1．命名规则
文件名：公司代码（或机构）+部门+实习年+文档标题+执笔人，除了财务部的帐本和凭证以外的其它电子材料需要整理上传。
例子： A11公司（A区珠江银行）财务部第八年管理制度张三
2．文档排版要求 （1）标题要求
一级标题示例：一、二、三；二级标题示例：（一）（二）（三）；三级标题1.2.3.（注意阿拉伯数字后为圆点）；四级标题示例：（1）（2）（3）
（2）排版格式要求
页眉：实习区+公司代码+部门+执笔人（居中），例如A区A11公司财务部张三、李四、王五；
页脚：共 页，第 页（居中），年级专业班级与实际撰写时间（靠右）； 不同的部分采用不同的页眉，页码则要连续，请同学们自行上网搜索如何在同一篇文章中设定不同页眉的方法（推荐链接http://hi.baidu.com/whdzx/blog/item/926b6bd95b6267e938012f7e.html）。
文稿采用A4页面word文档；中文标题为四号宋体加粗，正文为小四号宋体；文中的英文字体为Times New Roman，标题字号为四号，字母全部大写，正文字体为小四号Times New Roman。行距为20磅。
表格尽量调整为一页以内，或者方便阅看为原则。这可以通过调整表格、调整页边距等方式进行；表格的编号和标题要置于表格上方正中，图的编号和标题要放在相应图的正下方；所有图表的线条为实线。
所有标点为中文状态全角下输入，数字和字母为英文状态半角输入。 文本页码编号从正文开始。 3.打印要求 所有文档双面打印。 4．装订要求
（1）建议单独装订管理制度等文件，并将其作为文件的第一部分。 （2）公司经营报告分前期准备、第八年、第九年、第十年分别装订。 （3）如果每年的内容过多，建议分册装订，同时标明是哪一年的第几部分；外部各个单位经营报告根据内容多少决定装订册数。
例如：第八年（一）
第八年（二）
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