编制单位：A公司 单位：人民币元 项目 营业收入 减：营业成本 营业税附加 营业毛利 减：营业费用 管理费用 工资总额 财务费用 专项费用 营业利润 加：投资收益 利润总额
20×20×20×20×占收占收 环比占收环比 占收环比1年2年3年4年入比 入比 增减 入比 增减 入比 增减 实际 实际 实际 预测 表2：20×4年总预算指标方案表
编制单位：A公司 单位：人民币元
指标 项目 营业收入 减：营业成本 营业税附加 营业毛利 减：营业费用 管理费用 工资总额 财务费用 专项费用 营业利润 加：投资收益 利润总额 1
基础指标 (增长率0%) 金额 比例 考核指标 (增长率30%) 金额 比例 挑战指标 (增长率50%) 金额 比例 表3经营预算总表
编制单位：A公司 20×4年度 单位：万元
合计 项目 金额 入%
占收营销部 生产部 采购财务部 部 人力资源部 总经理办公室 营业收入 营业成本 营业税金及附加 营业毛利 办公费 电话费 修理费 燃气费 水电费 物料消耗 营车辆费 业差旅费 费 业务招待费 用 装卸费 包装费 广告费 展览费 培训费 售后服务费 合计 办公费 管可 差旅费 理 控 车辆费 费费 修理费 用 用 福利费 2 印刷费 招待费 电话费 培训费 会议费 租赁费 不 物业费 可 开办费 控 折旧费 费 保险费 用 其他费 合计 工资总额 财务费用 专项费用 营业利润 加：投资收益 利润总额
表4.1部门预算分解表
编制单位：公司营销部 20××年度 单位：万元
合计 项目 金额 营业收入 营业成本 营业税金及附加 营业毛利 营业 3
办公费 电话费
占收1月 入% 2月 3月 2季度 下半年 费 修理费 用 燃气费 水电费 物料消耗 车辆费 差旅费 业务招待费 装卸费 包装费 广告费 展览费 培训费 售后服务费 合计 营销部工资 内部结转收入转入 （营业成本） 营销部利润
表4.2部门预算分解表
编制单位：公司生产部 20××年度 单位：万元
合计 占入%
收1月 2月 3月 2季度 下半年 项目 金额 营业收入基准指标 内部结转收入 （营业成本） 生产成本 其中：原材料 工人工资 4
制造费用 办公费 差旅费 车辆费 可 修理费 控 福利费 费 印刷费 管理 费用 用 招待费 电话费 培训费 会议费 租赁费 不 物业费 可 开办费 控 折旧费 费 保险费 用 其他费用 合计 生产部管理人员工资 内部结转收入转出 （营业成本） 生产部利润
表4.3部门预算分解表
编制单位：公司采购部 20××年度 单位：万元
合计 项目 金额 营业收入基准指标 占收1月 入% 2月 3月 2季度 下半年 5
办公费 差旅费 修理费 可 福利费 控 印刷费 费 招待费 管理 培训费 费会议费 用 租赁费 不 物业费 可 开办费 控 折旧费 费 保险费 用 其他费用 合计 采购部工资 采购部利润
用 电话费
表4.4部门预算分解表
编制单位：公司财务部 20××年度 单位：万元
合计 项目 金额 营业收入基准指标 营业税金及附加 管可 办公费 占收1月 入% 2月 3月 2季度 下半年 理 控 差旅费 费费 修理费 用 用 福利费 6
印刷费 招待费 电话费 培训费 会议费 租赁费 不 物业费 可 开办费 控 折旧费 费 保险费 用 其他费用 合计 财务部工资 财务费用 营业利润 加：投资收益 财务部利润 项目 金额 营业收入基准指标
表4.5部门预算分解表
编制单位：公司人力资源部 20××年度 单位：万元
合计 占收1月 入%
2月 3月 2季度 下半年 办公费 差旅费 管可 修理费 理 控 福利费 费费 印刷费 用 用 招待费 电话费 7
培训费 会议费 租赁费 不 物业费 可 开办费 控 折旧费 费 保险费 用 其他费用 合计 人力资源部工资 人力资源部利润
表4.6部门预算分解表
编制单位：公司总经理办公室 20××年度 单位：万元
合计 项目 金额 营业收入基准指标 办公费 占收1月 入% 2月 3月 2季度 下半年 差旅费 修理费 可 福利费 控 管费 理 用 费用 电话费 培训费 会议费 不 租赁费 可 物业费 控 开办费 8
招待费 印刷费 费 折旧费 用 保险费 其他费用 合计 总经理办公室工资 专项费用 总经理办公室利润
表4.7门店预算分解表
编制单位：A店 20×4年度 单位：元 项目 营业收入 营业成本 营业税金及附加 营业毛利 办公费 电话费 修理费 燃气费 水电费 物料消耗 营 车辆费 业 差旅费 费 业务招待费 用 装卸费 包装费 广告费 展览费 培训费 售后服务费 合计 门店员工工资 门店可控利润 装修投资费用摊销 设备投资费用摊销 9
合计 金额 占收入% 1月 2月 3月 2季度 下半年 开办费摊销 租金 门店利润
表5：A公司基本薪酬等级表
岗位 等级 底薪 工资 岗位工资 1级 2级 3级 4级 5级 6级 7级 8级 9级 绩效 薪酬 分比 职务 董事长 一等 总经理 副总经理二等 财务总监 部门总监 三等 经理 副经理 主管 专员 业务员 文员 杂工 四等 五等 六等 七等 八等 九等 十等
表6：部门岗位人员定编表
部门：
岗位 合计 定编人数 现有人数 增减(-+)
表7：薪酬预算表
10
部门 基本薪酬 岗位 姓名 等级 底薪 工资 岗位 工资 小计 绩效薪酬 分比 绩效 薪酬 综合 津贴 工资 总额 年度 工资 总额 董事长 总经理办公室 总经理 营销副总 行政副总 财务总监 …… 经理 人 行政专员 力 人事专员 资 电脑员 源 前台 部 …… 经理 会计 会计 财 务 部 会计 会计 出纳 出纳 …… 经理 采购员 采购部 采购员 采购员 采购员 文员 …… 总监 计划主管 品管主管 生产主管 生产主管 11
…… 小计 …… 小计 …… 小计 …… 小计 一等9 一等5 二等6 二等7 二等8 …… 四等8 七等5 七等5 八等6 九等4 …… 四等7 七等6 七等5 七等5 七等4 八等7 八等6 …… 四等8 七等5 七等5 七等4 七等4 九等8 …… 三等6 六等6 六等5 六等5 六等5 生产主管 生 计划员 产 计划员 部 计划员 品管员 品管员 品管员 仓管员 仓管员 仓管员 司机 司机 …… 经理 副经理 副经理 业务员 业务员 业务员 业务员 营 销 部 业务员 业务员 业务员 业务员 业务员 业务员 文员 文员 …… …… 六等5 七等5 七等5 七等4 七等5 七等5 七等5 八等4 八等4 八等3 九等8 九等7 …… 四等6 五等6 五等6 八等8 八等8 八等6 八等6 八等6 八等5 八等5 八等5 八等5 八等4 九等6 九等6 …… 小计 …… 小计 合计
表8：投资预算指标表
编制单位：A公司（门店） 单位：元
A类 门店类型 市区 月 12
20×4年 开发区 市区 开发区 市区 开发区 B类 C类 均20×5年 销售 20×6年 毛利率 门店利润率 门店编制 日均人效 日均坪效 日均客流量 客单价 开办费 月租金 装元/平方 修总额 费 设备投资费用
表9：投资预算表
编制单位：A公司A门店 单位：元
项目 营业收入 营业成本 营业税金及附加 营业毛利 营业费用 门店员工工资 门店可控利润 装修投资费用摊销 设备投资费用摊销 开办费摊销 年租金 门店利润 13
21×4年 预算 21×5年 预算 21×6年 预算 占收入% 占收入% 占收入%
表10：投资现金流量分析表
编制单位：A公司 单位：元
项目 初装修费用 始设备费用 投资 开办费 21×4年 21×5年 21×6年 合计
现金流出量 现金流入量 净现金流量 净现值系数i% 净现值 表11：原材料采购预算表
编制单位：A公司采购部 单位：元
编码 名称 合计 规格型号 供应单位 采购数量 单价 金额 付款方式 部门经理签名： 财务部经理签名： 填表人签名:
表12：生产预算表
编制单位：A公司生产部 合计 产品、规格 数金 单位：元 1月 数金2月 数金数量 3月 金额 2季度 数量 金额 下半年 数量 金额 量 额 量 产 14
预计销售量 额 量 额 品加：预计期末存量 A 预计需要量合计 减：预计期初存量 预计产量 预计销售量 预计期末存量 产加：品预计需要量合计 B 减：预计期初存量 预计产量
…… 预计产量合计 表13：预算利润表
编制单位： 20××年度 单位：元
项 目 一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 减：营业费用 管理费用 财务费用 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：投资收益（亏损以“－”号填列） 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损以“－”号填列） 减：所得税 五、净利润（亏损以“－”号填列） 15
本年预算数 上年累计数 表14：年度现金流量预算表
编制单位： 20××年度 单位：元
项目 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工及为职工支付的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 现金流入小计 购买固定资产及其他资产支付的现金 投资所支付的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配利润和偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 16
序号 1 2 3 4 5 6 9 10 11 12 13 16 17 18 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 本年预算数 上年实际数 四、汇率变动对现金影响额 五、现金及现金等价物净增加额
32 33 表15：年度预算资产负债表
编制单位： 20××年12月31日 单位：元
资产 流动资产： 货币资金 短期投资 应收帐款 其他应收款 预付帐款 存货 流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产： 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产净值 固定资产合计 无形资产： 无形资产 资产总额
年初数 预算年末数 负债和股东权益 年初数 预算年末数 流动负债： 短期借款 应付帐款 应付工资 应付福利费 应付股利 一年内到期长期负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 应付债券 长期负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 负债和股东权益总额 17
表16：年度预算资本结构表
资产、负债与所有者权益项目 （1）资产项目 货币资产 结算资产 盘存资产 小计 长期投资 固定资产 小计 合计 （2）负债与所有者权益项目 短期借款 结算性流动负债 小计 长期负债 所有者权益 小计 合计
表17：预算完成比例分析表
编制单位：A公司 20××年×月 单位：元 项目 营业收入 减：营业成本 营业税附加 营业毛利 减：营业费用 管理费用 18
预算 占收入比例 20×1年 20×2年 20×3年 20×4年（预算）
100% 100% 100% 100% 实际 占收入比例 差异额 (预算-实际) 完成 比例 工资总额 财务费用 专项费用 营业利润 加：投资收益 利润总额
表18：现金流量差异分析表
编制单位：A公司 20××年×月 单位：元 项目 上期余额 融资金额 销售现金回款 现金流入小计 归还融资 付现采购 付现成本 付现费用 现金流出小计 现金流量净额
附表1：销售现金回款账期分析表
账期 15天以内 15-30天 30-45天 60天以上 合计 预算 金额 预算数 金额 实际数 金额 比率 比率 差异金额 完成比例 实际 金额 销售比 销售比 差异金额 完成比例 附表2：销售现金回款品类分析表
品类 小食品 副食调料 烟酒饮料 生鲜冷食 19
预算 金额 实际 金额 销售比 销售比 差异金额 完成比例 进口品 蔬果 非食 合计 附表3：付现采购账期分析表
账期 15天以内 15-30天 30-45天 60天以上 合计 预算 金额 实际 金额 销售比 销售比 差异金额 完成比例 附表4：付现采购品类分析表
品类 小食品 副食调料 烟酒饮料 生鲜冷食 进口品 蔬果 非食 合计 预算 金额 实际 金额 销售比 销售比 差异金额 完成比例
表19：终端竞争力分析表
编制单位：A公司 20××年×月 单位：元 店名 第1店 销售金额 毛利额 毛利率 成交量 客单价 坪效 人效 第2店 第3店 第4店 第5店 第6店 20
第7店 …… …… …… …… …… …… 第8店 ……. 合计 ……
表20：销售同比/环比增减表
编制单位：A公司 20××年×月 单位：元 销售额 名称 同比 第1店 毛利额 同比 环比 毛利率 同比 环比 同比 成交量 环比 客单价 同比 环比 环比 第2店 第3店 第4店 第5店 第6店 第7店 第8店 ……. 合计
表21：月预算差异对照分析表 编制单位：A公司×部门 20××年×月 单位：元 项目 实际额 发生额 金额(1) 比率(2) 实际收入*预算比率金额 （相对差异） 金额 (3)=实际差异(4)=(1差异率 金额(5)=(4)/(3) 比率本期预算金额 （绝对差异） 预算与实际差异 (8)=(1)-(6) 差异率 (9)=(8)/(6) （6） (7) 收入*(7) )-(3) 21
合计 表22：月度预算分解表 编制单位：A公司×部门 20××年×月 单位：元 项目 营业收入 营业成本 营业税金及附加 营业毛利 办公费 电话费 修理费 燃气费 营 业 费 用 水电费 物料消耗 车辆费 差旅费 业务招待费 装卸费 包装费 广告费 年度预 算总额 预算 年度实际 年度实 际占比 年度累计完成率 本月 本月预占比 累计完成额 预算额 算占比 22
展览费 培训费 售后服务费 合计 办公费 可 控 费 用 管 其他费 理 租赁费 费 用 不 物业费 可 开办费 控 折旧费 费 保险费 用 其他费 合计 工资总额 财务费用 专项费用 营业利润 加：投资收益 利润总额 会议费 培训费 电话费 招待费 印刷费 差旅费 车辆费 修理费 福利费 23
表23：月度预算执行表 编制单位：A公司×部门 20××年×月 单位：元 项目 营业收入 营业成本 营业税金及附加 营业毛利 办公费 电话费 修理费 燃气费 水电费 物料消耗 营 车辆费 业 差旅费 费 业务招待费 用 装卸费 包装费 广告费 展览费 培训费 售后服务费 合计 办公费 可 管 控 理 费 费 用 用 印刷费 福利费 修理费 车辆费 差旅费 年预 算额 占收入% 累计 完成完成 率 月预1234实际额 算额 周 周 周 周 24
招待费 电话费 培训费 会议费 其他费 租赁费 不 物业费 可 开办费 控 折旧费 费 保险费 用 其他费 合计 工资总额 财务费用 专项费用 营业利润 加：投资收益 利润总额 25
表24：月度现金流量预算表 编制单位：A公司 20××年×月 单位：元 年度预算项目 总金额 一、上期现金结余 二、货款资金回笼 三、其他资金回笼 四、本期新增融资款 五、本期新增投资款 现金流入合计 一、支付到期贷款 １）支付到期货款 ２）支付到期汇票承兑金 二、支付财务费用 三、支付预付款 １）预付货款 ２）预付其他款 四、支付职工薪酬 五、支付税金及附加 六、支付经营费用 按费用项目填列 七、支付管理费用 按费用项目填列 八、支付财务费用 九、支付其他费用 十、追加的预算支出 现金流出合计 现金流量净额 26
占比 成率 上旬 中旬 下旬 合计 预算 累计完 本月现金流量预算
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