公司上市的条件及程序

一、公司上市条件

（1）股票经国务院证券管理部门批准已向社会公开发行。即股份有限公司要成为上市公司的先决条件是公司股票已向社会公众公开发行，属募集设立的股份有限公司。如是发起设立的股份有限公司，则不能直接成为上市公司。

（2）公司股本总额不少于人民币5000万元。这里的股本总额包括向社会公众公开发行的投票和发起人认购及向特定投资者发行的股票的总和，不单指公开向社会公众发行的股票。

（3）开业时间在3年以上及最近3年连续盈利。投资者在投资之彰，要对所欲购股票的公司进行分析，了解上市公司的经营管理状况、财务状况、盈利能力等情况。同时，证券管理部门也要对公司情况进行考察。这就他公司进行很长一段时间的分析，如果公司刚刚成立，这些情况也无从谈起。

（4）持有股票面值达人民币1000元以上的股东人数不少于1000人，向社会公开发行的股份达公司股份总数的25％以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，其向社会公开发行股份的比例如15％以上。

（5）公司在最近3年内无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。上市公司应是具有极高信誉的企业，其生产经营依法进行，违法行为将导致公司危机，所以上市公司应无重大违法行为。

（6）国务院规定的其他条件。国务院是我国的最高行政机关，有权根据我国的经济发展情况和对整个经济的综合考虑，制定行政法规，规定上市公司的其他条件。

二、公司上市一般会出现哪些问题？

1、企业上市发行股票，其注册资本和连续3年净利润或营业额需要达到一定的标准。有些企业达不到，往往为了上市虚造资产和利润。

虚造资产主要是伪造建造合同。在审计中着重检查资产形成过程，摸清资产形成的原因、方式以及过程当中的原始凭证。

虚造利润的方式比较多元化，在4月15日烟台某公司的审计过程中发现的疑点表明：该公司很有可能是利用一定货币资金，制造虚假交易，在企业内外循环。对于这种情况，需要注重检查企业往来账户，特别注意资金量较大的销售客户和供应商。结合各类台账，核对交易凭证是否齐全和真实。另外，对企业当期利润进行分析，分析其利润的主要来源和构成。确定全年利润的主要贡献方，进行成本、毛利分析，与同期同行业同地区的类似企业数据进行横向对比。判断其毛利率是否合理。有时候，企业会将实际同一类型的交易在账面上进行分拆，分散账面交易金额以达到不引起审计人员注意的目的，另外还能加大审计人员进行成本核算的难度，并制造对此项业务进行解释的理由。这就要求检查人员认真审查其交易分类的实质，判断是否属于同一类业务。

2、一个地方、一个企业能够在证券交易所上市，里面所牵扯到的利益关系错综复杂，并且金额巨大。

于是很多人会绞尽脑汁，想出各种各样的办法，透过企业上市非法攫取巨额个人利益。一个企业上市，最先要查明的是其上市前的股权结构，特别是实际控制人或最大股东的情况。股东企业的股权结构，尤其是创立时的资金来源，通过何种方式获得拟上市公司的股权。这里是很容易问题的地方，往往很多人会利用资金运作，达到空手套白狼的目的。

三、上市公司新设全过程

需5个以上发起人出资新设立一家股份公司。

（1）发起人制定股份公司设立方案；

（2）签署发起人协议并拟定公司章程草案；

（3）取得国务院授权的部门或省级人民政府对设立公司的批准；

（4）发起人认购股份和缴纳股款；

（5）聘请具有证券从业资格的会计师事务所验资；

（6）召开创立大会并建立公司组织机构。