请问应交税费应交销项税期末怎么结转

发布网友 发布时间：2022-04-23 16:41

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好二三四 时间：2022-09-06 15:19

“应交税费”科目只是计提与上交，不用结转，而“应交税费”的对应科目需要结转；比方：营业税、消费税、资源税、土地、城建税、教育费附加计提时，

借：营业税金及附加；

贷：应交税费按照上述税(费)种设置二级科目。

1、上月留抵＋本月进项>销项税，不做结转，大于部分成为下个月的“上月留抵”；

2、上月留抵＋本月进项

热心网友 时间：2024-03-15 10:22

按照《*会计处理规定》规定

月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的*自“应交*”明细科目转入“未交*”明细科目。

对于当月应交未交的*，借记“应交税费——应交*（转出未交*）”科目，贷记“应交税费——未交*”科目；对于当月多交的*，借记“应交税费——未交*”科目，贷记“应交税费——应交*（转出多交*）”科目。

企业平时发生采购或销售业务，产生的*相关金额，应计入应交*明细账各专栏，比如“应交税费——应交*（进项税额）”、“应交税费——应交*（销项税额）”、“应交税费——应交*（进项税额转出）”等。

财会[2016]22号《*会计处理规定》对会计科目及专栏设置的要求

1、*一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交*”、“未交*”等二级明细科目。

2、同时，应在“应交*”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交*”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交*”等专栏，核算企业*业务。

热心网友 时间：2024-03-15 10:23

一.月底*要结转本月未交*，结转过程如下：
1、结转进项税额：
借：应交税费—应交*（转出未交*）
贷：应交税费—应交*（进项税额）
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交*（销项税额）
贷：应交税费—应交*（转出未交*）
3、结转应缴纳*（即进、销差额）：
借：应交税费—应交*（转出未交*）
贷：应交税费—未交*
4、实际交纳时
借：应交税费—未交*
贷：银行存款