企业所得税税收筹划,怎样可以节税???
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发布时间：2022-04-23 01:16
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时间：2023-07-08 00:50
税收筹划，合理避税方案 头像！
公司所得税对于企业来说是需要缴纳的一种税收，这是国家强制性规定的。
不管是什么企业都需要缴纳公司所得税，这种公司所得税对于企业来说也是一种压力，如果公司想要减轻压力，就可以通过节税的方法来减轻公司的压力，所以公司可以选择正确的方法去实现公司所得税的节税。那么公司所得税节税方法有哪些呢?
一、公司所得税节税方法
1.设立个人独资企业合理节税
所谓的个人独资企业就是个人出资，这个企业是可以合理避税的，所以企业想要合理节税，就可以以个人的名义设立个人独资企业，然后将企业当中税率比较高的产业转移到个人独资企业当中去，通过这种方法来降低企业的整体税率，然后实现企业的利益极大化。
在税收洼地设立的个人独资企业综合税负可以降至：0.5%-3.16%
通过业务分包的方式，把企业利润部分，分包出来。从而达到合理节税的目的
2.进入到一个特殊行业去进行节税
国家相关法律向幼教、福利机构以及养老院等这些教育机构中，属于特殊行业，这种特殊行业是可以免去营业税。所以企业所得税在节税的时候就可以选择进入到一个特殊的行业，因为这种节税方法是受到国家法律保护了，企业想要合理节税，也可以使用这种方法。
二、公司税收筹划主要内容
1.转嫁筹划
纳税人为了达到减轻税负的目的，通过价格调整将税负转嫁给他人承担的经济行为。
2.节税筹划
纳税人在丌违背立法精神的前提下，充分利用税法中固有的起征点、减 免税等一系列的优惠*，通过对筹资、投资和经营等活劢的巧妙安排，达到少缴税甚至丌缴税目的的行为。
3.避税筹划
纳税人采用非违法手段(即表面上符合税法条文但实质上违背立法精神 的手段)，利用税法中的漏洞、空白获取税收利益的筹划。纳税筹划既丌违法也丌合法，不纳税人丌尊重法律的偷逃税有着本质区别。国家只能采取反避税措施加以控制(即丌断地完善税法，填补空白，堵塞漏洞)。
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时间：2023-07-08 00:51
开展税收筹划工作是每一个企业必须面对的问题，税收筹划能帮助企业合理合法节税，从而使企业利润最大化。发展迅速的企业都需要积累一定的企业所得税筹划方法。对于企业所得税的筹划，特别是高利润的企业来说，企业所得税可以说是势在必行，然而，虽然很多企业知道要去做企业所得税税务筹划，但是，企业对相关知识并不太了解。那么，企业如何节税呢？
工具原料企业财富安全管理集成系统企业所得税
方法
预缴与汇算
根据《企业所得税法》的规定：缴纳企业所得税，按年计算，分月或分季预缴，年度终了后五个月内汇算清缴，结清应缴应退税款。因此 企业要想节省成本，在一年的大部分经营期间里拥有更多的流动资金而又不违反税收法规，只有在所得税预缴期间内尽可能合法地少预缴，特别是不要在年终形成预缴需退税的结果。
当企业为了扩大生产经营规模时往往会设立一些分支机构，这时企业将面临是设立分公司还是子公司的决策问题。从 实质上看，子公司、分公司都是从母公司分离出来的，母公司对它们都具有财务、人事上的控制权。但从纳税的角度来看，两者之间存在差异：子公司是一个的 法人，计算盈亏，是企业所得税的纳税人，可以享受企业所得税的优惠*；分公司不是的法人，不是企业所得税的纳税人，盈利同母公司合并计算纳 税，所以分公司若出现亏损，可在母公司盈利中弥补，从而减少母公司的总体税负。因此，目前存在亏损子公司的企业集团，可考虑通过工商变更，将子公司变更为 分公司，汇总缴纳所得税。
工资薪金支出及职工福利费、工会经费、职工教育经费的扣除
新所得税法取消了 计税工资制度，纳税人发生的真实、合法、合理的工资薪金支出，准予税前扣除；纳税人发生的职工福利支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予税前扣除； 纳税人拨缴的职工工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予税前扣除；除有特殊规定外，纳税人发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额的2.5% 的部分，准予税前扣除，超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。这些新税法的规定，对内资企业来说是一个很大的利好*，企业要充分运用这些*，但企业 一定要注意参考同行业的正常工资水平，如果工资支出大幅超过同行业的正常工资水平，则税务机关可能认定为“非合理的支出”，而予以纳税调整
借款费用
新所得税法上根据借款费用的不同性质，对其处理方式也做了不同规定，有些予以资本化，有些予以费用化，有些虽可列入费用但需纳税调整。企业可以考虑 以下 三个方法节税：①当企业处于亏损年度或有前五年亏损可抵扣时，利息支出应尽可能资本化；②当企业处于盈利年度时，利息支出尽量予以费用化，以期达到费用极 大化目的；③应尽量向金融机构贷款，以免税务机关对超额利息的剔除。
企业财富安全管理集成系统预控
以上四个方法对于企业同阶段节税是有一定帮助的，但是对于企业税来说，如果想要做好税务筹划工作，特别是对于企业所得税，必须通过企业财富安全管理集成系统预控，因为未来，随着企业业务增加，企业所得税风险又会在加大，所以，企业财富安全管理集成系统是企业解决现在及未来税务风险及安全节税的重要方法，这样，企业才有未来。
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时间：2023-07-08 00:51
税务筹划不是孤立的作业，而是与企业规模、企业经营特点、企业所处地位、所处纳税环境和经济环境密切相关的。税务筹划不是税法咨询。
企业所得税是对利润征税，利润是企业经营的财务成果，影响利润的因素是很多的，这就决定了企业所得税筹划方案的复杂性和难度，同时也说明了企业所得税纳税筹划的重要性。下面结合节税网十一年避税与反避税的实践，要面言之：
一、企业所得税纳税筹划要把握好以下几条原则
一是*性原则，纳税筹划本身就是研究*、利用*的过程，因而其每一个筹划方案都应是*的应用实践或试验。主要是：扣除项目的合性法；扣除项目的真实性；扣除项目的合理性；扣除项目的相关性。掌握好此原则可以减除纳税筹划的风险。
二是时间性原则。由于企业所得税*的时间性强，尽管企业所得税基本法规没有变，但新*经常出台是我国企业所得税的特点之一。不要照搬照用从前的成功筹划案例。
三是因地制宜原则。中国正处于深化改革时期，城市群、大都市、经济圈、自贸区、开发区、试验区、先行区、边贸区等新的经济形态层出，新经济每每有新*配套扶持。*的地区差异性必然存在，充分利用优惠*和因地制宜很重要。
二、企业所得税纳税筹划要讲究方法。下面例举几种常用的筹划方法，供参考。
1、利用存货成本的计价方法进行筹划。存货成本的计算，对于产品成本、企业利润及所得税都有较大的影响，要恰当地选择一种有利于企业经营和财务目标的存货计价方法。
2、利用产品成本核算方法进行纳税筹划。产品成本核算方法直接影响企业的当期纳税所得，合理选择产品成本计算方法可以获取财务效益，这与上面阐述的合理利用存货计价方法可以达到的效果是一样的，只不过利用成本核算方法其技术性更强、隐蔽性更好、效果也更好。
3、恰当地运用会计核算方法处理税前扣除项目也是达到合理避税或节税的一种途径。例如：合理地处理坏账损失；合理地选择无形资产、递延资产的摊销期限；合理地选择折旧方法，获得节税效益；
正确确认资产和处理资产。
三、做好日常纳税筹划很重要
1、销售收入实现时间的确认和选择。日常的纳税筹划，容易忽略销售收入实现时间这一问题，销售收入实现时间的确认和选择是企业所得税纳税筹划的第一环节。特别要指出，销售收入实现的时间在大多数情况下是与不同行业、不同收入形式、不同结算方式相联系的，会计核算上遵守权责发生制原则，税法上是兼顾收付制原则的。税法对不同行业的销售收入确认（如，房地产开发、建筑施工行业）有特别的规定。
2，会计分录是全部会计核算的基础，会计人员要全面了解正确理解“会计确认和税法确认”方面的差异，如何合理而恰当地利用两者的差异进行纳税筹划既是基本功又是日常纳税筹划中较为重要的方面。会计确认与税法确认的差异是多方面的，如果处理得好能为企业带来长期的节税效益。例如，以下差异，就需要正确处理：
1）工资及相关费用，包括工资、职工福利费、工会经费、职工教育经费。工资支出只要合理、真实，在会计上都是允许税前列支，但在税法上，可能会对合理作出量限。
2）捐赠支出，包括公益性捐赠和非公益性捐赠，在会计上只要真实发生了，是可以在税前支出的，但税法对一般性捐赠有量限。
3）有些支出只要真实发生了，在会计上可以税前支出，但税法规定不得在税前扣除。
4）固定资产折旧的计提。
5）无形资产摊销，包括外购商誉、与经营活动无关的无形资产摊销及无形资产摊销年限会计处理与税法规定也不一致。
6）长期待摊费用，包括已足额提取折旧的固定资产的改建支出、
租入固定资产的改建支出和固定资产的大修理支出，会计处理与税法规定也不一致。
7）存货计价方法的运用，会计上是可以按企业经营管理需要和成本管理需要进行选择的，但税法可能有所*或规定一些前置条件，不是企业可以任意选择的。
8）转让资产的估价或者说价值确认，会计上是可以按照双方实际交易或协议价确认入账，但有时税法则不认可，譬如实际交易价偏离市场价时，税法可能给你核定一个计税价格。
9）广告费和业务宣传费、业务招待费、借款费用、保险费用等在会计上都是可以按实列支成本费用的，但是税法上几乎都有规定的比例或标准限定。如何处理也都是需要认真思考与筹划的。
10）企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费，在会计上也是可以按实列支成本费用的，而税法上另有规定和要求。
4、在日常工作中财会人员对每一笔经济业务的处理要有节税的意识，每次的纳税申报要认真慎重反复审核，有疑问的务必要搞清楚，不要轻易地做出处理。
四、企业重组等重大的经济活动要进行专项纳税筹划，企业自身没有胜任的人才应当聘请外部专家或专业机构进行策划。
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时间：2023-07-08 00:52
1、利用个人独资企业
个人独资企业可以核定征收，核定个税，税率很低，上海现在不支持了，但是其他地区目前还是支持的，很适合高收入人群，比如：明星、网红、设计师、企业老板、高管等等，但是个人独资企业优劣并存，你还是需要根据自己的办理实际情况。
2、在税收洼地设立分支机构
税负可以通过在税收洼地建立分公司或者子公司来合理的减少。需要注意的是，分公司和子公司的不同法律地位和责任对税收利益来说存在巨大的差异。因此，企业在组织形式的使用上对税务筹划要顾全大局，慎重比较，合理筹划。一般来说，当企业亏损时，设置分公司会更省税;有利润的时候，设置子公司肯定会更省税。如果在税收优惠区域设置子公司或分公司，可以享受低税率甚至零税率，企业的综合税负可以通过高额退税降低。具体*如下：
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时间：2023-07-08 00:52
（1）核税很重要
很多老板在当初公司注册填写营业范围的时候，没有规范合理的填写，而造成了不少麻烦，甚至是经济方面的损失。公司注册时填写的内容和顺序对自己公司未来从事行业适用的税率是有很大影响的。不同的物品在销售环节适用的*税率是不一样的。
（2）充分利用国家税收优惠*免征收*
了解我国税收*以及一些国家为鼓励创办企业所给予的税收优惠。比如*小规模纳税人销售货物，销售额不超过3万元（按季纳税9万元），可享受小微企业暂免征收*优惠*。
（3）国家重点扶持的高新技术企业税率15%
如果你的公司成功申请通过了国家高新、双软的认证，则可以享受到企业所得税税率为15%的优惠税率。
（4）合理有效使用税收洼地
有不少地方为了进一步提高经济竞争能力，增加自身经济实力，一般都会有新开发区、园区的建立，而且会给予当地注册落户的企业一定的税收奖励*。
（5）注册个人独资企业
个人独资企业有很多税收优惠：不用交企业所得税，只交个人所得税和*，个独可以解决一些*成本问题，可以用核定征收计税，综合税率3%左右。
对于公司如何进行企业所得税税收筹划，方式有很多，但是在探究或者定制税收筹划方案的时候，千万不要单一的片面追求低税而忽视了公司本身所产生的税务风险问题。要想合理节税还是找靠谱的税务公司筹划吧。
