原始凭证在会计、出纳、总账之间的传递顺序是怎样的,是会计先审核制作记...

发布网友 发布时间：2022-04-24 09:53

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好二三四 时间：2022-07-31 13:54

流程如下：

1、确定传递线路

要根据经济业务的特点、经营管理的需要以及企业内部机构的设置和人员的分工情况，合理确定各种会计凭证的联数和所流转的必要环节。既要做到有关有关部门和人员能利用会计凭证了解经济业务的发生和完成情况，确保对会计凭证按规定程序进行处理和审核，又要避免会计凭证传递经过不必要的环节，影响传递速度，降低工作效率。

2、规定传递时间

要根据各个环节办理经济业务的各项手续的需要，明确规定会计凭证在各个环节的停留时间和传递时间。既要防止不必要的延误，又要避免时间定得过紧，影响业务手续的完成。

3、建立会计凭证交接的签收制度

为了保证会计凭证的安全、完整，在各个环节中，都应指定专人办理交接手续，做到责任明确、手续完备且简便易行。

热心网友 时间：2022-07-31 11:02

一般的原始凭证在会计、出纳、总账之间的传递顺序是：
1、出纳每天依据实际发生的原始凭证、填写记账凭证，记录每一笔现金或银行的收入和支出的明细，依时间顺序，将记账凭证上相关现金或银行的业务进行记录，每日核对账簿余额与实际库存现金是否一致，银行存款余额与银行核对。
2、会计根据出纳转过来的记账凭证登记各种明细分类账。　
3、月末作结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。
原始凭证在申请报销或付款时都应经过财务主管的审批，出纳在付款后应整理并填写记账凭证。

扩展资料：
一、原始凭证是在经济业务发生时取得或填制的，用以记录和证明经济业务发生或完成情况的凭证。原始凭证的基本内容包括： 凭证名称、填制日期、凭证编号、填制和接受凭证的单位名称、业务内容、业务数量和金额、填制单位、填制人、经办人或验收人的签字盖章。原始凭证的种类很多，如发货票、收货单、领料单、银行结算凭证、各种报销单据等。原始凭证按来源不同，可分为自制和外来原始凭证。自制原始凭证是由本单位经办业务的部门和人员在执行或完成经济业务时填制的凭证，自制凭证按其反映业务的方法不同，又可分为一次凭证，累计凭证和汇总凭证。一次凭证如“现金收据”、“银行结算凭证”、“收料单”、“领料单”、“发货票”等、累计凭证如“限额领料单”等。汇总原始凭证如“发料汇总表”、“工资结算汇总表”等。外来原始凭证是经济业务发生时，从其他单位取得的原始凭证，如供应单位的发货单等。

二、原始凭证的基本内容
1，原始凭证名称；
2，填制凭证的日期和编号；
3，填制凭证单位名称或者填制人姓名；
4，对外凭证要有接受凭证单位的名称；
5，经济业务所涉及的数量、计量单位、单价和金额；
6，经济业务的内容摘要；
7，经办业务部门或人员的签章。

三、原始凭证主要审核内容：
1.*的真伪辨别。以下为假*：一是*号码与单位归属地址不一致；二是地税局印制的最大面额，凡是超过最大面额的为假*，国税除外；三是机打*须精确到年月日，无精确到年月日为假*。
2.*是否盖有*专用章或财务专用章。
3.原始凭证的金额合计是否正确，且大小金额必须一致。
4.原始凭证是否有经办人签字。
5.签字手续及单据是否齐全，如招待费是否有分管领导批准，培训费、固定资产购置及大额支出是否有申请批示。
6.原始凭证的填写是否完整规范，包括单位、数量、单价、金额、规格型号等。
7.手写*是否双面复印。
8.原始单据的粘贴是否规范。
9.原始单据是否有经办人签字。
10.汇总*是否附有机打小票或销售清单，且盖有*专用章或财务专用章。
11. 由于供货方原因无法取得有效凭证，是否向对方索取收据或其他证据，且盖有印章，并由证明人和经办人签字。

热心网友 时间：2022-07-31 12:20

首先是出纳根据收、付款的原始凭证收付款，然后再做记账凭证（也有单位是做收、付凭证），然后出纳会登记现金日记账，最后这部分凭证会到会计那里，会计只审核除现金以后的科目是否正确，当然出纳在做凭证时也可以先与会计沟通下再做凭证比较好些。
有些企业的记账凭证有两个编号，一个是出纳编制的，一个是会计编制的，你可以根据自己单位的情况来具体对待。
不知道，以上对你有帮助吗？

热心网友 时间：2022-07-31 13:54

　　一般的原始凭证在会计、出纳、总账之间的传递顺序是：
　　1出纳每天依据实际发生的原始凭证、填写记账凭证，记录每一笔现金或银行的收入和支出的明细，依时间顺序，将记账凭证上相关现金或银行的业务进行记录，每日核对账簿余额与实际库存现金是否一致，银行存款余额与银行核对。

　　2会计根据出纳转过来的记账凭证登记各种明细分类账。
　　3、月末作结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。
　　原始凭证在申请报销或付款时都应经过财务主管的审批，出纳在付款后应整理并填写记账凭证。

热心网友 时间：2022-07-31 15:46

只要保证原始凭证完整、正确、传递程序正确、使用原始凭证传递书面登记簿
我们这是出纳先编制记账凭证，编好序号，在登记簿上签字、会计共同签字，完成交接，也可以由会计先审核，签字交接。报销凭证要经会计审核签字并由单位负责人签字后才可以由出纳签字付钱

热心网友 时间：2022-07-31 17:54

会计先审核制作记账凭证，由经办人，会计签字
出纳再根据凭证付款，记账

热心网友 时间：2022-07-31 20:18

原始凭证——
1、会计先审核制作记账凭证，由经办人，会计、主管领导、审核等签字
2、出纳根据记账凭证付款
3、出纳登记现金日记账