会计所得税调整中。如何判断是应纳税还是可抵扣差异?单单从折旧差别中...

发布网友 发布时间:2024-10-05 05:17

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热心网友 时间:2024-10-05 18:12

从字面上来理解,应纳税是说明当期少纳,以后多纳;可抵扣是当期多纳了以后可以抵扣。从折旧上来看,如果会计上确认折旧100万,税法上确认折旧80万,会计比税法多确认20万的费用,缴纳所得税应以税法规定为主,所以要调增会计利润20万进行纳,对于会计处理而言,当年多纳了20万的所得税,以后年度可以转会,所以是可抵扣暂时性差异。

热心网友 时间:2024-10-05 18:17

通俗点就是 当其多缴 递延资产 当起少交递延负债

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